華夏金隅智造工場(chǎng)產(chǎn)業(yè)園封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金托管協(xié)議
華夏金隅智造工場(chǎng)產(chǎn)業(yè)園封閉式
基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：華夏基金管理有限公司
基金托管人：北京銀行股份有限公司
二零二四年十二月
目錄
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人.......................................................................................................4
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則...............................................................................6
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查...............................................................7
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查.........................................................................12
五、基金財(cái)產(chǎn)的保管.............................................................................................................13
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行.............................................................................................17
七、交易及清算交收安排.....................................................................................................20
八、基金凈資產(chǎn)計(jì)算和會(huì)計(jì)核算.........................................................................................22
九、基金收益分配.................................................................................................................30
十、基金信息披露.................................................................................................................32
十一、基金費(fèi)用....................................................................................................................34
十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管.....................................................................................37
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存.........................................................................................38
十四、基金管理人和基金托管人的更換.............................................................................39
十五、禁止行為....................................................................................................................42
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算.............................................................43
十七、違約責(zé)任....................................................................................................................45
十八、爭(zhēng)議解決方式.............................................................................................................46
十九、托管協(xié)議的效力.........................................................................................................47
二十、其他事項(xiàng)....................................................................................................................48
二十一、托管協(xié)議的簽訂.....................................................................................................49
鑒于華夏基金管理有限公司系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)的有限責(zé)任公司，
按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行華夏金隅智造工場(chǎng)
產(chǎn)業(yè)園封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金；
鑒于北京銀行股份有限公司系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關(guān)
法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；
鑒于華夏基金管理有限公司擬擔(dān)任華夏金隅智造工場(chǎng)產(chǎn)業(yè)園封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基
金的基金管理人，北京銀行股份有限公司擬擔(dān)任華夏金隅智造工場(chǎng)產(chǎn)業(yè)園封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證
券投資基金的基金托管人；
為明確證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂《華夏金
隅智造工場(chǎng)產(chǎn)業(yè)園封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金托管協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱“本協(xié)議”或“本托管協(xié)
議”）；
除非另有約定，《華夏金隅智造工場(chǎng)產(chǎn)業(yè)園封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金基金合同》（以
下簡(jiǎn)稱“基金合同”或“《基金合同》”）中定義的術(shù)語(yǔ)在用于本托管協(xié)議時(shí)應(yīng)具有相同的含義；
若有抵觸應(yīng)以基金合同為準(zhǔn)，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人
名稱：華夏基金管理有限公司
注冊(cè)地址：北京市順義區(qū)安慶大街甲3號(hào)院
辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街33號(hào)通泰大廈B座16層
郵政編碼：100033
法定代表人：張佑君
成立日期：1998年4月9日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字[1998]16號(hào)
組織形式：有限責(zé)任公司（中外合資）
注冊(cè)資本：2.38億元人民幣
存續(xù)期間：100年
聯(lián)系電話：400-818-6666
（二）基金托管人
名稱：北京銀行股份有限公司
住所：北京市西城區(qū)金融大街甲17號(hào)首層
辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街丙17號(hào)
郵政編碼：100033
法定代表人：霍學(xué)文
成立日期：1996年01月29日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)和批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)人民銀行1995年12月28日《關(guān)于北京城市合作銀
行開業(yè)的批復(fù)》（銀復(fù)[1995]470號(hào)）
基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)許可[2008]776號(hào)
組織形式：股份有限公司
注冊(cè)資本：人民幣2114298.4272萬(wàn)元
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
經(jīng)營(yíng)范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；
發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供
擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱業(yè)務(wù)；辦理地方財(cái)政信用周轉(zhuǎn)使用資金的
委托貸款業(yè)務(wù)；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌換；同業(yè)外匯拆借；國(guó)際結(jié)算；結(jié)
匯、售匯；外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯擔(dān)保；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；買賣和代理買
賣股票以外的外幣有價(jià)證券；自營(yíng)和代客外匯買賣；證券結(jié)算業(yè)務(wù)；開放式證券投資基金代
銷業(yè)務(wù)；債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)；短期融資券主承銷業(yè)務(wù)；經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的
其它業(yè)務(wù)。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》（以下簡(jiǎn)稱“《基
金法》”）、《中華人民共和國(guó)反洗錢法》、《公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《“運(yùn)
作辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《信息披露辦法》”）、
《關(guān)于推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金（REITs）試點(diǎn)相關(guān)工作的通知》、《公開募集基
礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金指引（試行）》（以下簡(jiǎn)稱“《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》”）等有關(guān)法律法規(guī)、《基
金合同》及其他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財(cái)產(chǎn)的保管、投資運(yùn)作、
凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，保護(hù)基金份額
持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益
的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
除非本協(xié)議另有約定，本協(xié)議所使用的詞語(yǔ)或簡(jiǎn)稱與其在《基金合同》的釋義部分具有
相同含義；若有抵觸，應(yīng)以《基金合同》為準(zhǔn)，并依其條款為準(zhǔn)。
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金投資范圍、
投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督?！痘鸷贤访鞔_約定基金投資風(fēng)格或證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的，基金管理人應(yīng)將
擬投資的標(biāo)的證券庫(kù)等各投資品種的具體范圍提供給基金托管人，基金管理人可以根據(jù)實(shí)際
情況的變化，對(duì)各投資品種的具體范圍予以更新和調(diào)整并及時(shí)通知基金托管人?；鹜泄苋?
根據(jù)上述投資范圍對(duì)基金的投資進(jìn)行監(jiān)督。
本基金存續(xù)期內(nèi)按照基金合同的約定以80%以上基金資產(chǎn)投資于產(chǎn)業(yè)園區(qū)類基礎(chǔ)設(shè)施資
產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃，并將優(yōu)先投資于以北京金隅集團(tuán)股份有限公司或其關(guān)聯(lián)方擁有或推薦的產(chǎn)
業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目為投資標(biāo)的的資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃，并持有資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃的全部資產(chǎn)
支持證券份額，從而取得基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目完全所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)權(quán)利。本基金的其余基金資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)
依法投資于利率債（國(guó)債、政策性金融債、央行票據(jù)）、AAA級(jí)信用債（企業(yè)債、公司債、金
融債、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資債券、公開發(fā)行的次級(jí)債、可分離交易可轉(zhuǎn)債的
純債部分）或貨幣市場(chǎng)工具（債券回購(gòu)、銀行存款、同業(yè)存單等）以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)
會(huì)允許基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金投資的其他金融工具。
本基金不投資于股票等權(quán)益類資產(chǎn)，也不投資于可轉(zhuǎn)換債券（可分離交易可轉(zhuǎn)債的純債
部分除外）、可交換債券。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可
以將其納入投資范圍，并可依據(jù)屆時(shí)有效的法律法規(guī)適時(shí)合理地調(diào)整投資范圍。
基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)基金實(shí)際投資是否符合《基金合同》的相關(guān)
約定進(jìn)行監(jiān)督。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金投資、融資
比例進(jìn)行監(jiān)督。基金托管人按下述比例和調(diào)整期限進(jìn)行監(jiān)督：
1、本基金的投資組合比例為：除基金合同另有約定外，本基金投資于基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持
證券的資產(chǎn)比例不低于基金資產(chǎn)的80%，但因基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目出售、按照擴(kuò)募方案實(shí)施擴(kuò)募收
購(gòu)時(shí)收到擴(kuò)募資金但尚未完成基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目購(gòu)入、資產(chǎn)支持證券或基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)公允價(jià)值減
少、資產(chǎn)支持證券收益分配及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定
投資比例的不屬于違反投資比例限制；因除上述原因以外的其他原因?qū)е虏粷M足上述比例限
制的，基金管理人應(yīng)在60個(gè)工作日內(nèi)調(diào)整。
若法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定發(fā)生變更或監(jiān)管機(jī)構(gòu)允許，本基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可
對(duì)上述資產(chǎn)配置比例進(jìn)行調(diào)整。
2、本基金除投資基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證券外，持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不超過(guò)基
金凈資產(chǎn)的10%；
3、本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金除投資基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證券
外，持有一家公司發(fā)行的證券，不超過(guò)該證券的10%，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證
券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制；
4、進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)市場(chǎng)進(jìn)行債券回購(gòu)的最長(zhǎng)期限為1年，債券回購(gòu)到期后不得展期；
5、本基金直接或間接對(duì)外借入款項(xiàng)，借款用途限于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目日常運(yùn)營(yíng)、維修改造、
項(xiàng)目收購(gòu)等，且基金總資產(chǎn)不得超過(guò)基金凈資產(chǎn)的140%；
6、法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和基金合同約定的其他投資限制。
除上述1、5情形之外，因證券市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人
之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個(gè)交易日內(nèi)
進(jìn)行調(diào)整，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
除基金合同另有約定外，基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資
組合比例符合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合
基金合同的約定?；鹜泄苋藢?duì)基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
本基金投資的信用債為外部主體評(píng)級(jí)或債項(xiàng)評(píng)級(jí)在AAA級(jí)及以上的債券。信用評(píng)級(jí)主要
參考完成中國(guó)證監(jiān)會(huì)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)備案的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果。因資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)調(diào)整評(píng)
級(jí)等基金管理人之外的因素致使本基金投資信用債比例不符合上述約定投資比例的，基金管
理人應(yīng)當(dāng)在該信用債可交易之日起3個(gè)月內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管部門對(duì)上述投資組合比例限制進(jìn)行變更的，以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，則本
基金投資不再受相關(guān)限制，自動(dòng)遵守屆時(shí)有效的法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，無(wú)需經(jīng)基金份額持有
人大會(huì)審議。
（三）基金托管人根據(jù)《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》的規(guī)定履行如下保管職責(zé)和監(jiān)督職責(zé)：
1、基金托管人應(yīng)當(dāng)總體負(fù)責(zé)監(jiān)督本基金資金賬戶、項(xiàng)目公司監(jiān)管賬戶等重要資金賬戶及
資金流向，確保符合法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定，保證基金資產(chǎn)在監(jiān)督賬戶內(nèi)封閉運(yùn)行。
2、監(jiān)督基金管理人為基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目購(gòu)買足夠的保險(xiǎn)?；鸸芾砣藨?yīng)將基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目相關(guān)
保險(xiǎn)證明文件交托管人保管，托管人對(duì)保額是否大于等于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行檢查。
3、基金托管人依據(jù)以下約定對(duì)本基金及基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目借入款項(xiàng)安排進(jìn)行監(jiān)督：
在符合有關(guān)法律法規(guī)的前提下，基金管理人按照基金合同的約定有權(quán)制訂、實(shí)施、調(diào)整
并決定有關(guān)基金直接或間接的對(duì)外借款方案，基金管理人應(yīng)于實(shí)施對(duì)外借款3日前將相關(guān)借
款文件發(fā)送基金托管人，基金托管人根據(jù)基金合同及借款文件的約定，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目公司
借入款項(xiàng)安排進(jìn)行監(jiān)督，確保基金借款符合法律法規(guī)規(guī)定及約定用途。
基金合同生效后，基金管理人應(yīng)及時(shí)向基金托管人報(bào)送基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目已借款情況。如保
留基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目對(duì)外借款，基金管理人應(yīng)當(dāng)向基金托管人報(bào)送借款文件以及說(shuō)明材料，說(shuō)明
保留基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目對(duì)外借款的金額、比例、償付安排、滿足的法定條件等?；鹜泄苋烁鶕?jù)
借款文件以及說(shuō)明材料對(duì)保留借款是否符合法律法規(guī)規(guī)定以及基金合同約定進(jìn)行監(jiān)督。
本基金直接或間接對(duì)外借入款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，不得依賴外
部增信，借款用途限于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目日常運(yùn)營(yíng)、維修改造、項(xiàng)目收購(gòu)等，且基金總資產(chǎn)不得
超過(guò)基金凈資產(chǎn)的140%。其中，用于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目收購(gòu)的借款應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（1）借款金額不得超過(guò)基金凈資產(chǎn)的20%；
（2）本基金運(yùn)作穩(wěn)健，未發(fā)生重大法律、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)等風(fēng)險(xiǎn)；
（3）本基金已持基礎(chǔ)設(shè)施和擬收購(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)資產(chǎn)變現(xiàn)能力較強(qiáng)且可以分拆轉(zhuǎn)讓以滿
足償還借款要求，償付安排不影響基金持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)作；
（4）本基金可支配現(xiàn)金流足以支付已借款和擬借款本息支出，并能保障基金分紅穩(wěn)定性；
（5）本基金具有完善的融資安排及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案；
（6）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他要求。
4、監(jiān)督、復(fù)核基金管理人按照法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定進(jìn)行投資運(yùn)作、收益分配、
信息披露等。
5、法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)本托管協(xié)議第十
五條第（九）款基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督。
基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實(shí)際控制人或者
與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，將基金財(cái)產(chǎn)投資于基礎(chǔ)設(shè)
施資產(chǎn)支持證券涉及的關(guān)聯(lián)交易,運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)收購(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目后從事重大關(guān)聯(lián)交易或者從
事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持
有人利益優(yōu)先的原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，按照市場(chǎng)公平合
理價(jià)格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)
交易應(yīng)提交基金管理人董事會(huì)審議，并經(jīng)過(guò)三分之二以上的獨(dú)立董事通過(guò)?；鸸芾砣硕?
會(huì)應(yīng)至少每半年對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審查?；鸷贤瑢?duì)本基金收購(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目后從事其他
關(guān)聯(lián)交易另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
如法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，則本基金投資不
再受相關(guān)限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行，無(wú)需經(jīng)基金份額持有人大會(huì)審議。
基金管理人應(yīng)在基金投資運(yùn)作之前以書面形式向基金托管人提供基金管理人的關(guān)聯(lián)方名
單，并在基金存續(xù)期內(nèi)及時(shí)更新關(guān)聯(lián)方名單，基金管理人有責(zé)任確保及時(shí)將關(guān)聯(lián)方名單發(fā)送
給基金托管人。如基金管理人未在基金投資運(yùn)作之前以書面形式向基金托管人提供關(guān)聯(lián)方名
單，基金托管人有權(quán)在基金存續(xù)期間按照基金年報(bào)披露的關(guān)聯(lián)方名單進(jìn)行監(jiān)督。
（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金管理人參與
銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督?；鸸芾砣藨?yīng)在基金投資運(yùn)作之前向基金托管人提供符合法律法
規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單，并約定各交
易對(duì)手所適用的交易結(jié)算方式?；鸸芾砣藨?yīng)嚴(yán)格按照交易對(duì)手名單的范圍在銀行間債券市
場(chǎng)選擇交易對(duì)手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名
單進(jìn)行交易。基金管理人可以每半年對(duì)銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單及結(jié)算方式進(jìn)行更新，
新名單確定前已與本次剔除的交易對(duì)手所進(jìn)行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進(jìn)行結(jié)算。
如基金管理人根據(jù)市場(chǎng)情況需要臨時(shí)調(diào)整銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單及結(jié)算方式的，應(yīng)向
基金托管人說(shuō)明理由，并在與交易對(duì)手發(fā)生交易前3個(gè)工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決。若
管理人未提供交易對(duì)手名單，則視同可與所有交易對(duì)手進(jìn)行交易。
基金管理人負(fù)責(zé)對(duì)交易對(duì)手的資信控制，按銀行間債券市場(chǎng)的交易規(guī)則進(jìn)行交易，并負(fù)
責(zé)解決因交易對(duì)手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人不承擔(dān)由此造成的任何法律
責(zé)任及損失。若未履約的交易對(duì)手在基金托管人與基金管理人確定的時(shí)間前仍未承擔(dān)違約責(zé)
任及其他相關(guān)法律責(zé)任的，基金管理人向相關(guān)交易對(duì)手追償?；鹜泄苋藙t根據(jù)銀行間債券
市場(chǎng)成交單對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒(méi)有按照事先約定
的交易對(duì)手或交易方式進(jìn)行交易時(shí)，基金托管人應(yīng)及時(shí)提醒基金管理人，基金托管人不承擔(dān)
由此造成的任何損失和責(zé)任。
（六）為維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，基金財(cái)產(chǎn)不得用于下列投資或者活動(dòng)：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
3、從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；
4、買賣其他基金份額，但法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；
5、向基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；
7、法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
如法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履
行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行，不需另行召開基金份
額持有人大會(huì)。
（七）基金托管人根據(jù)《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的
約定，對(duì)基金凈資產(chǎn)計(jì)算、基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開支及收入確定、
可供分配金額的計(jì)算、基金投資運(yùn)作、基金收益分配、相關(guān)信息披露（包括但不限于基金定
期報(bào)告、更新的招募說(shuō)明書、基金產(chǎn)品資料概要、基金清算報(bào)告等）、基金宣傳推介材料中登
載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。
（八）基金托管人根據(jù)《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》的規(guī)定履行如下保管職責(zé)：
基金管理人負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目實(shí)物資產(chǎn)的安全保管，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目權(quán)屬證書及相關(guān)文
件的真實(shí)性及完整性驗(yàn)證后，將權(quán)屬證書及相關(guān)文件原件移交基金托管人保管?；鸸芾砣?
應(yīng)在取得重要文件后三個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)郵寄等方式將文件原件送交基金托管人，并通過(guò)電話
確認(rèn)文件已收到。
文件原件由基金托管人負(fù)責(zé)保管，如需使用，基金管理人應(yīng)提前書面通知基金托管人并
說(shuō)明用途及使用期限，基金托管人審核通過(guò)后將相關(guān)文件原件交由管理人指定人員，使用完
畢后應(yīng)及時(shí)交由基金托管人保管。
（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項(xiàng)及投資指令或?qū)嶋H投資運(yùn)作違反法律法規(guī)、
《基金合同》和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時(shí)以電話提醒或書面提示等方式通知基金管理人限
期糾正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ?
后應(yīng)在下一工作日前及時(shí)核對(duì)并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑
義進(jìn)行解釋或舉證，說(shuō)明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。在上述規(guī)定
期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢?duì)基
金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
（十）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)
議對(duì)基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對(duì)基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)并
改正，或就基金托管人的合理疑義進(jìn)行解釋或舉證；對(duì)基金托管人按照法律法規(guī)、《基金合同》
和本托管協(xié)議的要求需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金監(jiān)督報(bào)告的事項(xiàng)，基金管理人應(yīng)積極配合提供
相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
基金管理人承諾其按照《中華人民共和國(guó)反洗錢法》等反洗錢相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定
的要求履行反洗錢義務(wù)，不會(huì)實(shí)施任何違反前述規(guī)定的違法行為。基金托管人具備合理理由
懷疑基金管理人或本基金涉嫌洗錢、恐怖融資的，基金托管人有權(quán)按照相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)
人民銀行反洗錢監(jiān)管規(guī)定采取必要管控措施，并有權(quán)向反洗錢監(jiān)管部門報(bào)告。
（十一）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，
或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，并立即通知基金管理人及時(shí)糾正，依照法律
法規(guī)的規(guī)定及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的
指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管
理人及時(shí)糾正，由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)，基金托管人在履行其通知義務(wù)后，予以
免責(zé)。
（十二）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通
知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)?；鸸芾砣藷o(wú)正當(dāng)理由，拒絕、阻
撓對(duì)方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對(duì)方進(jìn)行有效監(jiān)督，
情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。如基金管理
人違法違規(guī)投資給基金財(cái)產(chǎn)造成損失，且基金托管人已根據(jù)法律法規(guī)和基金合同規(guī)定履行監(jiān)
督職能的，基金托管人不對(duì)基金管理人上述違法違規(guī)投資對(duì)基金財(cái)產(chǎn)造成的損失承擔(dān)責(zé)任。
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括基金托管人
安全保管基金財(cái)產(chǎn)、權(quán)屬證書及相關(guān)文件、開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需
賬戶；監(jiān)督基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶、項(xiàng)目公司監(jiān)管賬戶等重要資金賬戶及資金流向，確保符合
法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定，保證基金資產(chǎn)在監(jiān)督賬戶內(nèi)封閉運(yùn)行；復(fù)核基金管理人計(jì)算
的基金凈資產(chǎn)和基金份額凈值；監(jiān)督基金管理人為基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目購(gòu)買足夠的保險(xiǎn)；監(jiān)督基礎(chǔ)
設(shè)施項(xiàng)目公司借入款項(xiàng)安排，確保符合法律法規(guī)規(guī)定及約定用途；根據(jù)基金管理人指令辦理
清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理、未
執(zhí)行或無(wú)故延遲執(zhí)行基金管理人的有效資金劃撥指令、違反約定泄露基金投資信息等違反《基
金法》《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》《基金合同》、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書面形式通知
基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴?yīng)在下一工作日前及時(shí)核對(duì)并以書面形式給基
金管理人發(fā)出回函，說(shuō)明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。在上述規(guī)定
期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨?yīng)積極配
合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完
整性和真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。
（三）基金托管人有義務(wù)配合和協(xié)助基金管理人依照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議
對(duì)基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查，包括但不限于：對(duì)基金管理人發(fā)出的書面提示，基金托管人應(yīng)在規(guī)定
時(shí)間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金管理人的疑義進(jìn)行解釋或舉證；基金托管人應(yīng)積極配合提供相
關(guān)資料以供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)性。
（四）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知
基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)?；鹜泄苋藷o(wú)正當(dāng)理由，拒絕、阻撓
對(duì)方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對(duì)方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)
重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
五、基金財(cái)產(chǎn)的保管
（一）基金財(cái)產(chǎn)保管的原則
1、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于原始權(quán)益人、基金管理人、基金托管人及其他參與機(jī)構(gòu)的固有財(cái)產(chǎn)。
（1）原始權(quán)益人、基金管理人、基金托管人及其他參與機(jī)構(gòu)因依法解散、被依法撤銷或
者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)；
（2）基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與原始權(quán)益人、基金管理人、基金托管人及其他參與機(jī)構(gòu)的
固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷。不同基礎(chǔ)設(shè)施基金的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。
2、基金托管人應(yīng)按照本協(xié)議約定安全保管基金財(cái)產(chǎn)、權(quán)屬證書及相關(guān)文件，未經(jīng)基金管
理人的合法合規(guī)指令或法律法規(guī)、基金合同及本協(xié)議另有規(guī)定，不得自行運(yùn)用、處分、分配
基金的任何財(cái)產(chǎn)。
基金管理人應(yīng)在基金合同生效前明確需移交基金托管人保管的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目權(quán)屬證書及
相關(guān)文件清單，并對(duì)權(quán)屬證書及相關(guān)文件的真實(shí)性及完整性進(jìn)行驗(yàn)證后，將原件移交基金托
管人保管。
3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證券托
管賬戶、基金托管賬戶等投資所需的相關(guān)賬戶，基金管理人應(yīng)配合提供開戶所需材料。監(jiān)督
基金資金賬戶、項(xiàng)目公司監(jiān)管賬戶等重要資金賬戶及資金流向，確保符合法律法規(guī)規(guī)定和《基
金合同》約定，保證基金資產(chǎn)在監(jiān)督賬戶內(nèi)封閉運(yùn)行。
4、基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，與基金托管人的其他業(yè)務(wù)和其他
基金的托管業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的分賬管理，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。
5、基金托管人按照《基金合同》和本協(xié)議的約定保管基金財(cái)產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另
行協(xié)商解決。基金托管人未經(jīng)基金管理人的指令，不得自行運(yùn)用、處分、分配本基金的任何
資產(chǎn)（不包含基金托管人依據(jù)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算數(shù)據(jù)完成場(chǎng)內(nèi)交易交收、
開戶銀行或交易/登記結(jié)算機(jī)構(gòu)扣收交易費(fèi)、結(jié)算費(fèi)和賬戶維護(hù)費(fèi)等費(fèi)用）。不屬于基金托管人
實(shí)際有效控制下的資產(chǎn)等在基金托管人保管期間的損壞、滅失，基金托管人不承擔(dān)由此產(chǎn)生
的責(zé)任。
6、對(duì)于因?yàn)榛鹜顿Y產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期
并通知基金托管人。由此給基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金
財(cái)產(chǎn)的損失，基金托管人對(duì)此不承擔(dān)任何責(zé)任，但應(yīng)予以必要的協(xié)助與配合。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財(cái)產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗(yàn)資
1、基金募集期間募集的資金應(yīng)存于基金管理人在具備基金銷售業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行或者
從事客戶交易結(jié)算交易資金存管的商業(yè)銀行等營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的“基金募集專戶”。該賬戶由基金
管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時(shí)，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持
有人人數(shù)、戰(zhàn)略配售情況、網(wǎng)下發(fā)售比例等符合《基金法》《運(yùn)作辦法》《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》
等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于基金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬
戶，同時(shí)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，聘請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，
出具驗(yàn)資報(bào)告。出具的驗(yàn)資報(bào)告由參加驗(yàn)資的2名或2名以上中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字方為有效。
3、若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到《基金合同》生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理
退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。
（三）基金銀行賬戶的開立和管理
1、基金托管人可以基金的名義在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立基金的銀行賬戶，并根據(jù)基金管理人合
法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預(yù)留印鑒由基金托管人保管和使用。因托管人原
因預(yù)留印鑒變更時(shí)，管理人應(yīng)配合提供相關(guān)資料。本基金的一切貨幣收支活動(dòng)，包括
但不限于投資、支付基金收益均需通過(guò)本基金的資金賬戶進(jìn)行。
2、基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸?
理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金
業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
3、基金銀行賬戶的開立和管理應(yīng)符合法律法規(guī)及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。
4、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過(guò)基金托管人專用賬戶辦理基金資
產(chǎn)的支付。
5、基金管理人應(yīng)于托管產(chǎn)品清盤后及時(shí)完成收益兌付、費(fèi)用結(jié)清及其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)資
金劃轉(zhuǎn)，在確保后續(xù)不再發(fā)生款項(xiàng)進(jìn)出后的10個(gè)工作日內(nèi)向托管人發(fā)出銷戶申請(qǐng)。
（四）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證
券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金托管人和基金
管理人不得出借或未經(jīng)對(duì)方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶
進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
3、基金證券賬戶的開立由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)的管理和運(yùn)用由基金管理人負(fù)責(zé)。
證券賬戶開戶費(fèi)由基金管理人先行墊付，待托管產(chǎn)品起始運(yùn)營(yíng)后，基金管理人可向基金
托管人發(fā)送劃款指令，將代墊開戶費(fèi)從本基金托管資金賬戶中扣還基金管理人。
4、基金托管人以基金托管人的名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立結(jié)算備付金賬
戶，并代表所托管的基金完成與中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的一級(jí)法人清算工作，基金
管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金、結(jié)算保證金、交收資金等的收取按照中國(guó)證券登記結(jié)
算有限責(zé)任公司的規(guī)定以及基金管理人與基金托管人簽署的《托管銀行證券資金結(jié)算協(xié)議》
執(zhí)行。
5、賬戶注銷時(shí)，由基金管理人依據(jù)中國(guó)證券登記結(jié)算公司相關(guān)規(guī)定，委托有交易關(guān)系的
證券公司負(fù)責(zé)辦理。銷戶完成后，基金管理人需將相關(guān)證明提供至基金托管人。賬戶注銷期
間如需基金托管人提供配合的，基金托管人應(yīng)予以配合。
6、若中國(guó)證監(jiān)會(huì)或其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投資品種的
投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開立、使用的，按有關(guān)規(guī)定開立、使用并管理；若無(wú)相關(guān)規(guī)定，
則基金托管人或基金管理人比照上述關(guān)于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（五）債券托管專戶的開設(shè)和管理
《基金合同》生效后，基金管理人負(fù)責(zé)以基金的名義申請(qǐng)并取得進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)拆
借市場(chǎng)的交易資格，并代表基金進(jìn)行交易；基金托管人根據(jù)中國(guó)人民銀行、銀行間市場(chǎng)登記
結(jié)算機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，在銀行間市場(chǎng)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)開立債券托管賬戶，持有人賬戶和資金結(jié)
算賬戶，并代表基金進(jìn)行銀行間市場(chǎng)債券的結(jié)算?；鸸芾砣舜砘饘?duì)外簽訂中國(guó)銀行間
市場(chǎng)債券回購(gòu)交易主協(xié)議。
（六）其他賬戶的開立和管理
1、基金托管人負(fù)責(zé)配合基金管理人進(jìn)行項(xiàng)目公司監(jiān)管賬戶和SPV公司監(jiān)管賬戶的開立和
管理，基金管理人對(duì)項(xiàng)目公司監(jiān)管賬戶和SPV公司監(jiān)管賬戶款項(xiàng)用途進(jìn)行確認(rèn)，基金托管人
在付款環(huán)節(jié)依據(jù)基金管理人提供的付款文件對(duì)款項(xiàng)用途進(jìn)行監(jiān)督，運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以配
合。
在本托管協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定的
其他投資品種的投資業(yè)務(wù)時(shí)，如果涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)和使用，由基金托管人協(xié)助基金管理
人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立有關(guān)賬戶。該賬戶按有關(guān)規(guī)則使用
并管理。
2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（七）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)有價(jià)憑證等的保管
基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券、銀行存款開戶證實(shí)書等有價(jià)憑證由基金托管人存放于基
金托管人的保管庫(kù)，也可存入中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任
公司上海分公司/深圳分公司/北京分公司、銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司或票據(jù)營(yíng)業(yè)中心的
代保管庫(kù)，保管憑證由基金托管人持有。實(shí)物證券、銀行定期存款證實(shí)書等有價(jià)憑證的購(gòu)買
和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。基金托管人對(duì)由基金托管人以外機(jī)構(gòu)實(shí)
際有效控制或保管的資產(chǎn)不承擔(dān)任何責(zé)任。
基金管理人對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目權(quán)屬證書及相關(guān)文件的真實(shí)性及完整性進(jìn)行驗(yàn)證后，應(yīng)當(dāng)將
權(quán)屬證書及相關(guān)文件原件移交基金托管人保管。
（八）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負(fù)責(zé)。由基金管理人代表基金簽署的、
與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定
外，基金管理人代表基金簽署的與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同包括但不限于基金年度審計(jì)合同、
基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的重大合同，基金管理人應(yīng)保證基金管理人和基金
托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人應(yīng)在重大合同簽署后及時(shí)以加密方式將重大
合同傳真給基金托管人，并在三十個(gè)工作日內(nèi)將正本送達(dá)基金托管人處。重大合同的保管期
限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
對(duì)于無(wú)法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋授權(quán)業(yè)務(wù)章的合
同傳真件并保證其真實(shí)性及其與原件的完全一致性，未經(jīng)雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內(nèi)，
合同原件不得轉(zhuǎn)移。
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行
基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)付款指令，基金托
管人按照本合同約定執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來(lái)等有關(guān)事項(xiàng)。
（一）基金管理人對(duì)發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1、基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、預(yù)留印鑒及
被授權(quán)人簽字樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限。
3、基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)電話確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效。如果授權(quán)文件中
載明具體生效時(shí)間的，該生效時(shí)間不得早于基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)。
如早于，則以基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)為授權(quán)文件的生效時(shí)間。
4、基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人及相關(guān)操
作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、一方上市的證券交易所
要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
1、指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項(xiàng)事由、支付時(shí)間、到賬時(shí)間、金額、賬
戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽字。
（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時(shí)間和程序
1、指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用加密傳真方式或雙方協(xié)商一致的其他方式。
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營(yíng)權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)
發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對(duì)于被授權(quán)人依約定程序發(fā)出的指令，
基金管理人不得否認(rèn)其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對(duì)被授權(quán)人的授權(quán)，并且基
金托管人根據(jù)本協(xié)議確認(rèn)后，則對(duì)于此后該被授權(quán)人無(wú)權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，
基金管理人不承擔(dān)責(zé)任，授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認(rèn)的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時(shí)以電話方式向基金托管人確認(rèn)。因基金管理人未能及時(shí)
與基金托管人進(jìn)行指令確認(rèn)，致使資金未能及時(shí)到賬所造成的損失不由基金托管人承擔(dān)。
基金管理人應(yīng)在銀行間交易成交后，及時(shí)將通知單、相關(guān)文件及劃款指令加蓋印章后發(fā)
至基金托管人并電話確認(rèn)，由基金托管人完成后臺(tái)交易匹配及資金交收事宜。如果銀行間結(jié)
算系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
2、指令的確認(rèn)
基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單，并與基金
管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達(dá)基金托管人后，基金托管人應(yīng)指定專人立即審慎
驗(yàn)證指令的要素是否齊全，并將指令所載簽字和印鑒與授權(quán)文件進(jìn)行表面一致性及權(quán)限范圍
核對(duì)，復(fù)核無(wú)誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤，如有疑問(wèn)及時(shí)通知基金管理人。
3、指令的時(shí)間和執(zhí)行
基金管理人盡量于劃款前1個(gè)工作日向基金托管人發(fā)送指令并確認(rèn)。對(duì)于要求當(dāng)天到賬
的指令，必須在當(dāng)天15:00前向基金托管人發(fā)送（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新指
令），15:00之后發(fā)送的，基金托管人盡力執(zhí)行，但不能保證劃賬成功。如果要求當(dāng)天某一時(shí)
點(diǎn)到賬的指令，則指令需要提前2個(gè)工作小時(shí)發(fā)送并電話通知基金托管人，且相關(guān)付款條件
已經(jīng)具備?；鹜泄苋藢⒁暩犊顥l件具備時(shí)為指令送達(dá)時(shí)間。對(duì)于中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)
任公司實(shí)行T+0非擔(dān)保交收的業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)在交易日14：00前將劃款指令（含不履約
交收指令）發(fā)送至托管人并電話通知。因基金管理人指令傳輸不及時(shí)、未能留出足夠的劃款
時(shí)間、指令無(wú)效等原因，致使資金未能及時(shí)劃入中登公司所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
若上交所市場(chǎng)T+0非擔(dān)保交收規(guī)則調(diào)整，則此條款內(nèi)容相應(yīng)調(diào)整?；鸸芾砣藨?yīng)確保基金托
管人在執(zhí)行指令時(shí)，基金資金賬戶有足夠的可用資金余額，在基金資金頭寸充足的情況下，
基金托管人對(duì)基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
（四）基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和《基金合同》、本協(xié)議，指令發(fā)
送人員無(wú)權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令及交割信息錯(cuò)誤，指令中重要信息模煳不清或不全等。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時(shí)，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯(cuò)誤時(shí)，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并通知
基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應(yīng)出具書面說(shuō)明，并加蓋業(yè)務(wù)用章。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反《基金合同》、本協(xié)議約定
的，有權(quán)視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于過(guò)錯(cuò)違反本協(xié)議約定造成未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對(duì)基金財(cái)
產(chǎn)或投資人造成直接損失的，由基金托管人賠償由此造成的直接經(jīng)濟(jì)損失。
（七）更換被授權(quán)人的程序
基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對(duì)被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)立即將新的授權(quán)文件以傳
真或其他雙方認(rèn)可的方式通知基金托管人，并經(jīng)電話確認(rèn)后生效，原授權(quán)文件同時(shí)廢止。新
的授權(quán)文件在傳真件或掃描件發(fā)出后七個(gè)工作日內(nèi)送達(dá)文件正本。新的授權(quán)文件生效之后，
正本送達(dá)之前，基金托管人按照新的授權(quán)文件傳真件或掃描件內(nèi)容執(zhí)行有關(guān)業(yè)務(wù)，如果新的
授權(quán)文件正本與傳真件或掃描件內(nèi)容不同，或逾期未交付正本，以基金托管人收到的傳真件
或掃描件為準(zhǔn)，由此產(chǎn)生的責(zé)任由基金管理人承擔(dān)?；鹜泄苋烁鼡Q接收基金管理人指令的
人員，應(yīng)提前通過(guò)錄音電話或其他雙方認(rèn)可的方式通知基金管理人。
（八）其他事項(xiàng)
基金托管人在接收指令時(shí)，應(yīng)對(duì)指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與預(yù)留的授
權(quán)文件內(nèi)容表面一致性相符進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告基金管理人，基金托管人對(duì)
執(zhí)行基金管理人的合法指令對(duì)基金財(cái)產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任。
基金參與認(rèn)購(gòu)未上市債券時(shí)，基金管理人應(yīng)代表本基金與對(duì)手方簽署相關(guān)合同或協(xié)議，
明確約定債券過(guò)戶具體事宜。否則，基金管理人需對(duì)所認(rèn)購(gòu)債券的過(guò)戶事宜承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇證券買賣的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)
基金管理人應(yīng)設(shè)計(jì)選擇證券買賣的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序?；鸸芾砣素?fù)責(zé)選擇證
券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，租用其交易單元作為基金的專用交易單元。基金管理人和被選中的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)
構(gòu)簽訂委托協(xié)議，基金管理人應(yīng)提前通知基金托管人，并依據(jù)基金托管人要求提供相關(guān)資料，
以便基金托管人申請(qǐng)辦理接收結(jié)算數(shù)據(jù)手續(xù)?；鸸芾砣藨?yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金中期報(bào)告
和年度報(bào)告中將所選證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況及交易信息予以披露，并將該等情況及基金交
易單元號(hào)、傭金費(fèi)率等基本信息以及變更情況及時(shí)以書面形式通知基金托管人。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、清算與交割
基金管理人與基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，簽訂《托管銀行證券資
金結(jié)算協(xié)議》或在本協(xié)議中具體明確基金管理人與基金托管人在證券交易資金結(jié)算業(yè)務(wù)中的
責(zé)任。
根據(jù)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司規(guī)定，每月中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司對(duì)結(jié)算
參與人的最低結(jié)算備付金、結(jié)算保證金限額進(jìn)行重新核算、調(diào)整。基金管理人應(yīng)預(yù)留最低備
付金和結(jié)算保證金，并根據(jù)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司確定的實(shí)際最低備付金、結(jié)算保
證金數(shù)據(jù)為依據(jù)安排資金運(yùn)作，調(diào)整所需的現(xiàn)金頭寸。
基金托管人負(fù)責(zé)基金買賣證券的清算交收。場(chǎng)內(nèi)資金結(jié)算由基金托管人根據(jù)中國(guó)證券登
記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算數(shù)據(jù)辦理；場(chǎng)外資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易劃款
指令具體辦理。
如果因?yàn)榛鹜泄苋诉^(guò)錯(cuò)在清算上造成基金財(cái)產(chǎn)的直接經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)
賠償；如果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ鹜泄苋嗽黾咏灰讍卧仁乱?，致使基金托管人?
收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯(cuò)的責(zé)任由基金管理人承擔(dān)；如果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ?
要單獨(dú)結(jié)算的交易，造成基金資產(chǎn)損失的由基金管理人承擔(dān)；如果由于基金管理人違反市場(chǎng)
操作規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行超買、超賣及質(zhì)押券欠庫(kù)等原因造成基金投資清算困難和風(fēng)險(xiǎn)的，基金
托管人在預(yù)清算結(jié)束后應(yīng)通知基金管理人預(yù)透支和預(yù)欠庫(kù)事項(xiàng)，基金管理人應(yīng)保持聯(lián)系方式
暢通，后續(xù)及時(shí)補(bǔ)繳等事宜由基金管理人負(fù)責(zé)解決，雙方按照簽署的《托管銀行證券資金結(jié)
算協(xié)議》執(zhí)行。
基金管理人應(yīng)采取合理、必要措施，確保T日日終有足夠的資金頭寸完成T+1日中國(guó)證
券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的資金交收；如因基金管理人原因?qū)е沦Y金頭寸不足，基金管理人
應(yīng)在T+1日上午10：00前補(bǔ)足透支款項(xiàng)，確保資金清算。如果未遵循上述規(guī)定備足資金頭寸，
影響基金資產(chǎn)的清算交收及基金托管人與中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司之間的一級(jí)清算，
雙方按照簽署的《托管銀行證券資金結(jié)算協(xié)議》執(zhí)行。
基金管理人應(yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時(shí)，基金銀行賬戶或資
金交收賬戶上有充足的可用資金?；鸬馁Y金頭寸不足時(shí)，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人
發(fā)送的劃款指令?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時(shí)應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理時(shí)間。如
由于基金管理人的原因?qū)е聼o(wú)法按時(shí)支付證券清算款，由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對(duì)基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、
本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
根據(jù)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算規(guī)定，基金管理人在進(jìn)行融資回購(gòu)業(yè)務(wù)時(shí)，用
于融資回購(gòu)的債券將作為償還融資回購(gòu)到期購(gòu)回款的質(zhì)押券。如因基金管理人原因造成債券
回購(gòu)交收違約或因折算率變化造成質(zhì)押欠庫(kù)，導(dǎo)致中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司欠庫(kù)扣款
或?qū)|(zhì)押券進(jìn)行處置造成的投資風(fēng)險(xiǎn)和損失由基金管理人承擔(dān)。
實(shí)行場(chǎng)內(nèi)T+0交收的資金清算按照基金托管人的相關(guān)規(guī)定流程執(zhí)行。
2、交易記錄、資金和證券賬目核對(duì)的時(shí)間和方式
（1）交易記錄的核對(duì)
基金管理人按日進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。對(duì)外披露凈值之前，必須保證當(dāng)天所有實(shí)際交易
記錄與基金會(huì)計(jì)賬簿上的交易記錄完全一致。如果實(shí)際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿記錄不一致，造
成基金會(huì)計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此導(dǎo)致的損失由基金管理人承擔(dān)。
（2）資金賬目的核對(duì)
資金賬目按日核實(shí)。
（3）證券賬目的核對(duì)
基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后核對(duì)基金證券賬目，確保雙方賬目相符。
（三）基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦法》的有關(guān)
規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對(duì)基金分紅進(jìn)行賬務(wù)處理并核對(duì)后，基金管理人向基金托管
人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時(shí)將資金劃入專用賬戶。
3、基金管理人在下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時(shí)間。
（四）投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款前，基金管理人應(yīng)與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議，包括但不限于
以下內(nèi)容：
（1）存款賬戶必須以本基金名義開立，并將基金托管人為本基金開立的基金銀行賬戶指
定為唯一回款賬戶，任何情況下，存款銀行都不得將存款投資本息劃往任何其他賬戶。
（2）存款銀行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方單方面提出的對(duì)存款進(jìn)行更名、
轉(zhuǎn)讓、掛失、質(zhì)押、擔(dān)保、撤銷、變更印鑒及回款賬戶信息等可能導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的操作申請(qǐng)。
（3）約定存款證實(shí)書的具體傳遞交接方式及交接期限。
（4）資金劃轉(zhuǎn)過(guò)程中需要使用存款銀行過(guò)渡賬戶的，存款銀行須保證資金在過(guò)渡賬戶中
不出現(xiàn)滯留，不被挪用。
2、本基金投資銀行存款，應(yīng)采用存入銀行上門服務(wù)的方式辦理?；鹜泄苋素?fù)責(zé)依據(jù)基
金管理人提供的銀行存款投資合同/協(xié)議、投資指令、支取通知等有關(guān)文件辦理資金的支付以
及存款證實(shí)書的接收、保管與交付，切實(shí)履行托管職責(zé)?；鹜泄苋素?fù)責(zé)對(duì)存款開戶證實(shí)書
進(jìn)行保管，不負(fù)責(zé)對(duì)存款開戶證實(shí)書真?zhèn)蔚谋鎰e，不承擔(dān)存款開戶證實(shí)書對(duì)應(yīng)存款的本金及
收益的安全。
3、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時(shí)，應(yīng)提前書面通知基金托管人，以便基金
托管人有足夠的時(shí)間履行相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作程序。因發(fā)生逾期支取、提前支取或部分提前支取，
托管銀行不承擔(dān)相應(yīng)利息損失及逾期支取手續(xù)費(fèi)。
4、對(duì)于已移交基金托管人保管的存款開戶證實(shí)書等實(shí)物憑證，基金托管人應(yīng)確保安全保
管；對(duì)未按約定將存款開戶證實(shí)書等實(shí)物憑證移交基金托管人保管的，基金管理人應(yīng)向存款
行進(jìn)行必要的催繳和風(fēng)險(xiǎn)提示；提示后仍不將相關(guān)實(shí)物憑證送達(dá)托管人保管的，出于托管履
職和盡責(zé)，基金托管人有權(quán)采取必要的風(fēng)險(xiǎn)控制措施：（1）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)于實(shí)物憑
證未送達(dá)集中度較高的存款銀行，主動(dòng)發(fā)函管理人盡量避免在此類銀行進(jìn)行存款投資；（2）
在定期報(bào)告中，對(duì)未按約定送達(dá)托管人保管的實(shí)物憑證信息進(jìn)行規(guī)定范圍信息披露；（3）未
送達(dá)實(shí)物憑證超過(guò)送單截止日后30個(gè)工作日，且累計(jì)超過(guò)3筆（含）以上的，部分或全部暫
停配合管理人辦理后續(xù)新增存款投資業(yè)務(wù)，直至實(shí)物憑證送達(dá)托管人保管后解除。實(shí)物憑證
未送達(dá)但存款本息已安全劃回銀行賬戶的，以及因發(fā)生特殊情況由基金管理人提供相關(guān)書面
說(shuō)明并重新承諾送單截止時(shí)間的，可剔除不計(jì)。托管人對(duì)于實(shí)物憑證未移交基金托管人保管
不承擔(dān)保管責(zé)任。
八、基金凈資產(chǎn)計(jì)算和會(huì)計(jì)核算
（一）基金凈資產(chǎn)的計(jì)算、復(fù)核與完成的時(shí)間及程序
1、基金凈資產(chǎn)是指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價(jià)值，即基金合并財(cái)務(wù)報(bào)表層面計(jì)量
的凈資產(chǎn)。
基金份額凈值是按照估值日閉市后，本基金合并財(cái)務(wù)報(bào)表基金凈資產(chǎn)除以當(dāng)日基金份額
的余額數(shù)量計(jì)算，精確到0.0001元，小數(shù)點(diǎn)后第五位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計(jì)入基金財(cái)
產(chǎn)。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)至少于中期及年度估值日計(jì)算本基金合并財(cái)務(wù)報(bào)表基金凈資產(chǎn)及基金份額
凈值，經(jīng)基金托管人復(fù)核后，由基金管理人按規(guī)定公告。
2、基金管理人應(yīng)至少每半年度、每年度對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行核算及估值，如果基金合同生效
少于2個(gè)月，期間的自然半年度最后一日或自然年度最后一日不作為估值日，且基金管理人
根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時(shí)除外。基金凈資產(chǎn)和基金份額凈值由基金管理人
負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人負(fù)責(zé)進(jìn)行復(fù)核?；鹜泄苋藦?fù)核確認(rèn)后發(fā)送給基金管理人，由基金管
理人對(duì)基金凈值按規(guī)定予以公布。估值復(fù)核與基金會(huì)計(jì)賬目的核對(duì)同時(shí)進(jìn)行。
3、本基金存續(xù)期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)每年進(jìn)行1次評(píng)
估。出現(xiàn)下列情形之一的，基金管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)聘請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：
（1）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目購(gòu)入或出售；
（2）基礎(chǔ)設(shè)施基金擴(kuò)募；
（3）提前終止基金合同擬進(jìn)行資產(chǎn)處置；
（4）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目現(xiàn)金流發(fā)生重大變化且對(duì)持有人利益有實(shí)質(zhì)性影響；
（5）對(duì)基金份額持有人利益有重大影響的其他情形。
本基金的基金份額首次發(fā)售，評(píng)估基準(zhǔn)日距離基金份額發(fā)售公告日不得超過(guò)6個(gè)月；基
金運(yùn)作過(guò)程中發(fā)生購(gòu)入或出售基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目等情形時(shí)，評(píng)估基準(zhǔn)日距離簽署購(gòu)入或出售協(xié)議
等情形發(fā)生日不得超過(guò)6個(gè)月。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對(duì)象
估值對(duì)象為納入基金合并及個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)的各類資產(chǎn)及負(fù)債，即基金所擁有的資
產(chǎn)支持證券份額以及投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、債券、銀行存款本息、應(yīng)收款項(xiàng)、
其它投資等資產(chǎn)及負(fù)債。
2、估值方法
估值方法指納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)的各類資產(chǎn)及負(fù)債的估值方法?；A(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目評(píng)估
應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金流折現(xiàn)法作為主要評(píng)估方法，并選擇其他分屬于不同估值技術(shù)的估值方法進(jìn)行校
驗(yàn)，同時(shí)說(shuō)明基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的評(píng)估對(duì)會(huì)計(jì)核算的影響。
對(duì)基金持有的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的后續(xù)計(jì)量除準(zhǔn)則要求可采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量外，
原則上采用成本模式計(jì)量，以購(gòu)買日確定的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)，計(jì)提折舊、攤銷、減值。計(jì)量
模式確定后不得隨意變更。
對(duì)于非金融資產(chǎn)選擇采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的，基金管理人應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審
議批準(zhǔn)，并按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)——公允價(jià)值計(jì)量》及其他相關(guān)規(guī)定在定期報(bào)告中披
露相關(guān)事項(xiàng)，包括但不限于：公允價(jià)值的確定依據(jù)、方法及所用假設(shè)的全部重要信息；影響
公允價(jià)值確定結(jié)果的重要參數(shù)、采用公允價(jià)值模式計(jì)量的合理性說(shuō)明等。
（1）基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃及基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的估值
基金管理人應(yīng)當(dāng)按照投資成本將基礎(chǔ)設(shè)施基金持有的資產(chǎn)支持證券在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表上確
認(rèn)為一項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
根據(jù)準(zhǔn)則規(guī)定，如有確鑿證據(jù)表明該基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的公允價(jià)值能夠持續(xù)可靠取得，即相
關(guān)資產(chǎn)所在地有活躍的交易市場(chǎng)，并且能夠從交易市場(chǎng)上取得同類或類似資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格及
其他相關(guān)信息，從而對(duì)相關(guān)資產(chǎn)的公允價(jià)值作出合理的估計(jì)，基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目可以按照公允價(jià)
值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
使用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目在合并報(bào)表編制過(guò)程中使用經(jīng)審慎評(píng)估的評(píng)
估值作為公允價(jià)值入賬依據(jù)并在定期報(bào)告中披露相關(guān)事項(xiàng)。采用收益法評(píng)估時(shí)選擇現(xiàn)金流量
折現(xiàn)法作為主要的評(píng)估方法，并選擇其它分屬于不同估值技術(shù)的估值方法進(jìn)行校驗(yàn)。會(huì)計(jì)師
事務(wù)所在年度審計(jì)中應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)基金管理人和評(píng)估機(jī)構(gòu)采用的評(píng)估方法和參數(shù)的合理性。
合并報(bào)表對(duì)于按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定采用成本法計(jì)量的長(zhǎng)期資產(chǎn)，若存在減值跡象
的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)于商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，基金管理人應(yīng)至少于每年
年末進(jìn)行減值測(cè)試。確認(rèn)發(fā)生減值時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定在定期報(bào)
告中進(jìn)行披露，包括但不限于可回收金額計(jì)算過(guò)程等。
（2）證券交易所上市的有價(jià)證券的估值
1）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提供
的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價(jià)進(jìn)行估值；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提供的
相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)進(jìn)行估值；
3）交易所上市不存在活躍市場(chǎng)的有價(jià)證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。交易所市場(chǎng)掛
牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券（不包括本基金投資的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證券），
采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值；
4）對(duì)在交易所市場(chǎng)發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對(duì)存在活躍市場(chǎng)的情況下，應(yīng)以活
躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)作為估值日的公允價(jià)值；對(duì)于活躍市場(chǎng)報(bào)價(jià)未能代表估值日公允價(jià)
值的情況下，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)報(bào)價(jià)進(jìn)行調(diào)整以確認(rèn)估值日的公允價(jià)值；對(duì)于不存在市場(chǎng)活動(dòng)或市場(chǎng)
活動(dòng)很少的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
（3）首次公開發(fā)行未上市的債券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。
（4）對(duì)全國(guó)銀行間市場(chǎng)上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種
當(dāng)日的估值全價(jià)估值。對(duì)銀行間市場(chǎng)上含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相
應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)估值。對(duì)于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市
場(chǎng)的固定收益品種，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
（5）對(duì)于含投資人回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實(shí)際收款日
期間采用第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)估值?；厥鄣怯浧?
截止日（含當(dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照長(zhǎng)待償期所對(duì)應(yīng)的價(jià)格進(jìn)行估值。
（6）同一證券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按證券所處的市場(chǎng)分別估值。
（7）本基金可以采用第三方估值機(jī)構(gòu)按照上述公允價(jià)值確定原則提供的估值價(jià)格數(shù)據(jù)。
（8）上述第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值全價(jià)指第三方估值機(jī)構(gòu)直接提供的估值全價(jià)或第三
方估值機(jī)構(gòu)提供的估值凈價(jià)加每百元應(yīng)計(jì)利息。
（9）如有確鑿證據(jù)表明按原有方法進(jìn)行估值不能客觀反映上述資產(chǎn)或負(fù)債公允價(jià)值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的方法估值。
（10）稅收按照相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等的規(guī)定以及行業(yè)慣例進(jìn)行處理。
（11）其他資產(chǎn)按法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值。
（12）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最
新規(guī)定估值。
本基金合并層面各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的后續(xù)計(jì)量模式及合理性說(shuō)明，請(qǐng)參見基金合同
第二十部分。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法
律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，
雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基金的
基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各方在平
等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致的意見，按照基金管理人對(duì)基金凈值信息的計(jì)算結(jié)果
對(duì)外予以公布，由此給基金資產(chǎn)或份額持有人造成損失的由基金管理人負(fù)責(zé)賠償。
（三）基金份額凈值錯(cuò)誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、
及時(shí)性。當(dāng)基礎(chǔ)設(shè)施基金財(cái)務(wù)報(bào)表的凈資產(chǎn)和基金份額凈值發(fā)生可能誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)表使用者的
重大錯(cuò)誤時(shí)，視為基金份額凈值錯(cuò)誤。
基金合同的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：
1、估值錯(cuò)誤類型
本基金運(yùn)作過(guò)程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機(jī)構(gòu)、或銷售機(jī)構(gòu)、或
投資人自身的過(guò)錯(cuò)造成估值錯(cuò)誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過(guò)錯(cuò)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該
估值錯(cuò)誤遭受損失當(dāng)事人（“受損方”）的直接損失按下述“估值錯(cuò)誤處理原則”給予賠償，承擔(dān)
賠償責(zé)任。
上述估值錯(cuò)誤的主要類型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、
系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等。對(duì)于因技術(shù)原因引起的差錯(cuò)，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平不
能預(yù)見、不能避免、不能克服，則屬不可抗力，按照下述規(guī)定執(zhí)行。
由于不可抗力原因造成投資人的交易資料滅失或被錯(cuò)誤處理或造成其他差錯(cuò)，因不可抗
力原因出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人不對(duì)其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯(cuò)取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人
仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。
2、估值錯(cuò)誤處理原則
（1）估值錯(cuò)誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí)，估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)各方，
及時(shí)進(jìn)行更正，因更正估值錯(cuò)誤發(fā)生的費(fèi)用由估值錯(cuò)誤責(zé)任方承擔(dān)；由于估值錯(cuò)誤責(zé)任方未
及時(shí)更正已產(chǎn)生的估值錯(cuò)誤，給當(dāng)事人造成損失的，由估值錯(cuò)誤責(zé)任方對(duì)直接損失承擔(dān)賠償
責(zé)任；若估值錯(cuò)誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而
未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。
（2）估值錯(cuò)誤的責(zé)任方對(duì)有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對(duì)估
值錯(cuò)誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對(duì)第三方負(fù)責(zé)。
（3）因估值錯(cuò)誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但估值錯(cuò)誤責(zé)
任方仍應(yīng)對(duì)估值錯(cuò)誤負(fù)責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美?
成其他當(dāng)事人的利益損失（“受損方”），則估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付
的賠償金額的范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)
得利的當(dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加
上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過(guò)其實(shí)際損失的差額部分支付給估值錯(cuò)誤責(zé)任方。
（4）估值錯(cuò)誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯(cuò)誤的正確情形的方式。
（5）由于時(shí)差、通訊或其他非可控的客觀原因，在本基金管理人和本基金托管人協(xié)商一
致的時(shí)間點(diǎn)前無(wú)法確認(rèn)的交易，導(dǎo)致的對(duì)基金資產(chǎn)凈值的影響，不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處
理。
（6）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理估值錯(cuò)誤。
3、估值錯(cuò)誤處理程序
估值錯(cuò)誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因確定估
值錯(cuò)誤的責(zé)任方；
（2）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因估值錯(cuò)誤造成的損失進(jìn)行評(píng)估；
（3）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯(cuò)誤的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償損
失；
（4）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理的方法，需要修改基金登記機(jī)構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基金登記機(jī)構(gòu)進(jìn)
行更正。
4、基金份額凈值估值錯(cuò)誤處理的方法如下：
（1）當(dāng)基礎(chǔ)設(shè)施基金財(cái)務(wù)報(bào)表的凈資產(chǎn)和基金份額凈值發(fā)生可能誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)表使用者的
重大錯(cuò)誤時(shí)，視為基金份額凈值錯(cuò)誤?；鸱蓊~凈值計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即
予以糾正，通報(bào)基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份
額凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金
份額凈值的0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
（2）當(dāng)基金份額凈值計(jì)算差錯(cuò)給基金和基金份額持有人造成損失需要進(jìn)行賠償時(shí)，基金
管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況界定雙方承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認(rèn)后按以下條款進(jìn)行賠償：
1）本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)雙方在
平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達(dá)成一致時(shí)，按基金管理人的建議執(zhí)行，由此給基金份額持
有人和基金財(cái)產(chǎn)造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
2）若基金管理人計(jì)算的基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認(rèn)后公告，而且基金托管人
未對(duì)計(jì)算過(guò)程提出疑義，基金份額凈值出錯(cuò)且造成基金份額持有人損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)
的規(guī)定對(duì)投資者或基金支付賠償金，就實(shí)際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與
基金托管人按照過(guò)錯(cuò)程度各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
3）如基金管理人和基金托管人對(duì)基金份額凈值的計(jì)算結(jié)果，雖然多次重新計(jì)算和核對(duì)，
尚不能達(dá)成一致時(shí)，為避免不能按時(shí)公布基金份額凈值的情形，以基金管理人的計(jì)算結(jié)果對(duì)
外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
4）由于基金管理人提供的信息錯(cuò)誤，進(jìn)而導(dǎo)致基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤而引起的基金份額
持有人和基金財(cái)產(chǎn)的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
（3）基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈值計(jì)算尾差，以基金管
理人計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)。
（4）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或者監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如果行業(yè)另有通行做法，
雙方當(dāng)事人應(yīng)本著平等和保護(hù)基金份額持有人利益的原則進(jìn)行協(xié)商。
（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形
1、基金投資所涉及的證券交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；
3、法律法規(guī)規(guī)定、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和《基金合同》認(rèn)定的其他情形。
（五）特殊情況處理
1、基金管理人或基金托管人按基金合同約定的估值方法進(jìn)行估值時(shí)，所造成的誤差不作
為基金資產(chǎn)核算及估值錯(cuò)誤處理。
2、由于不可抗力原因，或由于證券交易所及登記結(jié)算公司等機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，或國(guó)
家會(huì)計(jì)政策變更、市場(chǎng)規(guī)則變更等，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合
理的措施進(jìn)行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，由此造成的基金資產(chǎn)核算及估值錯(cuò)誤，基金管理人
和基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施減輕或消
除由此造成的影響。
（六）基金會(huì)計(jì)制度
按國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
（七）基金賬冊(cè)的建立
基金管理人進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告?；鸸芾砣霜?dú)立地設(shè)置、記錄
和保管本基金的全套賬冊(cè)。若基金管理人和基金托管人對(duì)會(huì)計(jì)處理方法存在分歧，應(yīng)以基金
管理人的處理方法為準(zhǔn)。若當(dāng)日核對(duì)不符，暫時(shí)無(wú)法查找到錯(cuò)賬的原因而影響到基金凈資產(chǎn)
的計(jì)算和公告的，以基金管理人的賬冊(cè)為準(zhǔn)。
（八）基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制和復(fù)核
1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制
基金財(cái)務(wù)報(bào)表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。
2、報(bào)表復(fù)核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財(cái)務(wù)報(bào)表后，進(jìn)行獨(dú)立的復(fù)核。核對(duì)不符時(shí)，
應(yīng)及時(shí)通知基金管理人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。
3、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與復(fù)核時(shí)間安排
（1）報(bào)表的編制
基金管理人按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，遵循實(shí)質(zhì)重于形式的原則，編制本基金合并
及個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表，以反映本基金整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。由于本基金通過(guò)資產(chǎn)
支持證券和基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目公司等特殊目的載體獲得基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目完全所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)權(quán)利，并
擁有特殊目的載體及基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目完全的控制權(quán)和處置權(quán)，基金管理人在編制企業(yè)合并財(cái)務(wù)
報(bào)表時(shí)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一本基金和被合并主體所采用的會(huì)計(jì)政策。
《基金合同》生效后，基金招募說(shuō)明書的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在三個(gè)
工作日內(nèi)，更新基金招募說(shuō)明書并登載在規(guī)定網(wǎng)站上；基金招募說(shuō)明書其他信息發(fā)生變更的，
基金管理人至少每年更新一次；基金產(chǎn)品資料概要的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應(yīng)當(dāng)
在三個(gè)工作日內(nèi)，更新基金產(chǎn)品資料概要并登載在規(guī)定網(wǎng)站及基金銷售機(jī)構(gòu)網(wǎng)站或營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，
基金產(chǎn)品資料概要其他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新一次。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)，編制完成基金季度報(bào)告，將季度報(bào)告
登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將季度報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在上半年
結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)，編制完成基金中期報(bào)告，將中期報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將中期報(bào)
告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上。基金管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起三個(gè)月內(nèi)，編制完成基
金年度報(bào)告，將年度報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，基金年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)符合
《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。基金合同生效不足2個(gè)月的，基金管
理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、中期報(bào)告或者年度報(bào)告。
（2）報(bào)表的復(fù)核
基金管理人應(yīng)及時(shí)完成報(bào)表編制，將有關(guān)報(bào)表提供基金托管人復(fù)核?；鹜泄苋嗽趶?fù)核
過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的報(bào)表存在不符時(shí)，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行
調(diào)整，調(diào)整以相關(guān)各方認(rèn)可的賬務(wù)處理方式為準(zhǔn)。核對(duì)無(wú)誤后，基金托管人在基金管理人提
供的報(bào)告上加蓋業(yè)務(wù)印鑒或者出具加蓋托管業(yè)務(wù)部門公章的復(fù)核意見書或以雙方認(rèn)可的方式
進(jìn)行確認(rèn)。如果基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)布公告之日之前就相關(guān)報(bào)表達(dá)成一致，
基金管理人有權(quán)按照其編制的報(bào)表對(duì)外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)
備案。
基金管理人應(yīng)留足充分的時(shí)間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報(bào)表及報(bào)告。
九、基金收益分配
（一）基金可供分配金額的計(jì)算方式
基金可供分配金額是指在基金合并財(cái)務(wù)報(bào)表凈利潤(rùn)基礎(chǔ)上通過(guò)合理調(diào)整計(jì)算得出的金額。
在可供分配金額計(jì)算過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)先將合并財(cái)務(wù)報(bào)表凈利潤(rùn)調(diào)整為稅息折舊及攤銷前利潤(rùn)
（EBITDA），并在此基礎(chǔ)上綜合考慮項(xiàng)目公司持續(xù)發(fā)展、項(xiàng)目公司償債能力、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流等
因素后確定可供分配金額計(jì)算調(diào)整項(xiàng)。
將凈利潤(rùn)調(diào)整為稅息折舊及攤銷前利潤(rùn)（EBITDA）需加回以下調(diào)整項(xiàng)：
1、折舊和攤銷；
2、利息支出；
3、所得稅費(fèi)用。
將稅息折舊及攤銷前利潤(rùn)調(diào)整為可供分配金額涉及的調(diào)整項(xiàng)包括：
1、當(dāng)期購(gòu)買基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目等資本性支出；
2、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)損益（包括處置當(dāng)年轉(zhuǎn)回以前年度累計(jì)調(diào)整的公允
價(jià)值變動(dòng)損益）；
3、取得借款收到的本金；
4、償還借款本金支付的現(xiàn)金；
5、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的變動(dòng)；
6、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)的處置利得或損失；
7、支付的利息及所得稅費(fèi)用；
8、應(yīng)收和應(yīng)付項(xiàng)目的變動(dòng)；
9、未來(lái)合理相關(guān)支出預(yù)留，包括重大資本性支出（如固定資產(chǎn)正常更新、大修、改造等）、
未來(lái)合理期間內(nèi)的債務(wù)利息、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用等；涉及未來(lái)合理支出相關(guān)預(yù)留調(diào)整項(xiàng)的，基金管理
人應(yīng)當(dāng)充分說(shuō)明理由；基金管理人應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露合理相關(guān)支出預(yù)留的使用情況；
10、其他可能的調(diào)整項(xiàng)，如基礎(chǔ)設(shè)施基金發(fā)行份額募集的資金、處置基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)
取得的現(xiàn)金、金融資產(chǎn)相關(guān)調(diào)整、期初現(xiàn)金余額、本期/本年分配金額、支付基金設(shè)立日前歸
屬于原始權(quán)益人的利潤(rùn)等。
（二）基金可供分配金額相關(guān)計(jì)算調(diào)整項(xiàng)的變更程序
1、根據(jù)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變動(dòng)或?qū)嶋H運(yùn)營(yíng)管理需要而發(fā)生的計(jì)算調(diào)整項(xiàng)變更，由基金
管理人履行內(nèi)部審批程序后進(jìn)行變更并披露，于下一次計(jì)算可供分配金額時(shí)開始實(shí)施，無(wú)需
基金份額持有人大會(huì)審議；
2、除根據(jù)法律法規(guī)或會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變動(dòng)而變更計(jì)算調(diào)整項(xiàng)的，經(jīng)基金管理人與基金托管人協(xié)
商一致后決定對(duì)本基金可供分配金額計(jì)算調(diào)整項(xiàng)的變更事宜。
（三）基金收益分配原則
1、本基金收益分配采取現(xiàn)金分紅方式；
2、本基金應(yīng)當(dāng)將不低于合并后年度可供分配金額的90%以現(xiàn)金形式分配給投資者。本基
金的收益分配在符合分配條件的情況下每年不得少于1次，若基金合同生效不滿6個(gè)月可不
進(jìn)行收益分配；
3、每一基金份額享有同等分配權(quán)；
4、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)、基金合同的約定以及對(duì)基金份額持有人利益無(wú)實(shí)質(zhì)不利影響的前提
下，基金管理人可在與基金托管人協(xié)商一致，并按照監(jiān)管部門要求履行適當(dāng)程序后對(duì)基金收
益分配原則和支付方式進(jìn)行調(diào)整，不需召開基金份額持有人大會(huì)，但應(yīng)于變更實(shí)施日在規(guī)定
媒介公告。
本基金連續(xù)2年未按照法律法規(guī)進(jìn)行收益分配的，基金管理人應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)基金終止上市，
不需召開基金份額持有人大會(huì)。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應(yīng)載明截至收益分配基準(zhǔn)日的可供分配金額、基金收益分配對(duì)象、
分配時(shí)間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
（五）收益分配方案的確定、公告與實(shí)施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，依照《信息披露辦法》
的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（六）基金收益分配中發(fā)生的費(fèi)用
基金收益分配時(shí)所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用由投資人自行承擔(dān)。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露，擬公開
披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》《基金合同》《信息披露辦法》《基礎(chǔ)設(shè)
施基金指引》及其他有關(guān)規(guī)定或者有權(quán)機(jī)關(guān)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、一方上市的證券交易所進(jìn)行信息披
露外，基金管理人和基金托管人對(duì)基金運(yùn)作中產(chǎn)生的未公開信息以及從對(duì)方獲得的未公開業(yè)
務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國(guó)證監(jiān)會(huì)等監(jiān)
管機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3、因?qū)徲?jì)、法律、資產(chǎn)評(píng)估等外部專業(yè)顧問(wèn)提供服務(wù)而向其提供的情況。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說(shuō)明書、《基金合同》、托管協(xié)議、基金份額詢價(jià)
公告、基金份額發(fā)售公告、基金產(chǎn)品資料概要、《基金合同》生效公告、基金份額上市交易公
告書、基金凈值信息、基金定期報(bào)告（包括基金年度報(bào)告、基金中期報(bào)告和基金季度報(bào)告）、
臨時(shí)報(bào)告、權(quán)益變動(dòng)公告、澄清公告、回?fù)芊蓊~公告、戰(zhàn)略配售份額解除限售的公告、清算
報(bào)告、基金份額持有人大會(huì)決議、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓?bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
報(bào)告需經(jīng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
1、職責(zé)
基金托管人和基金管理人在信息披露過(guò)程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益為宗旨，誠(chéng)實(shí)
信用，嚴(yán)守秘密。基金管理人負(fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相
關(guān)法律法規(guī)和《基金合同》的約定，對(duì)于上一款規(guī)定的應(yīng)由基金托管人復(fù)核的事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核，
基金托管人復(fù)核無(wú)誤后，由基金管理人予以公布。
對(duì)于不需要基金托管人復(fù)核的信息，基金管理人在公告前應(yīng)告知基金托管人。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和限時(shí)披露
的義務(wù)。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過(guò)規(guī)定媒介披露。
根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過(guò)規(guī)定媒介公開披露。
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人協(xié)商一致的，可暫停或延遲披露基金相關(guān)
信息：
（1）不可抗力；
（2）基金投資所涉及的證券交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；
（3）出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的緊急事故的
任何情況；
（4）法律法規(guī)、《基金合同》或中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的情況。
2、程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基金托管人
復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生《基金合同》中規(guī)定需要披露的事項(xiàng)時(shí)，按《基金合同》規(guī)
定公布。
3、信息文本的存放
予以披露的信息文本，存放在基金管理人、基金托管人、基金上市交易的證券交易所處，
投資者可以免費(fèi)查閱。在支付工本費(fèi)后可在合理時(shí)間獲得上述文件的復(fù)制件或復(fù)印件?；?
管理人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
十一、基金費(fèi)用
（一）基金費(fèi)用的種類
1、基金管理費(fèi)；
2、基金托管費(fèi)；
3、基金上市初費(fèi)及年費(fèi)、登記結(jié)算費(fèi)用；
4、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的信息披露費(fèi)用，法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的
除外；
5、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)
和仲裁費(fèi)；
6、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用；
7、基金的證券交易費(fèi)用；
8、基金的銀行匯劃費(fèi)用；
9、基金相關(guān)賬戶的開戶及維護(hù)費(fèi)用；
10、涉及要約收購(gòu)時(shí)基金聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)的費(fèi)用；
11、基金在資產(chǎn)出售過(guò)程中產(chǎn)生的會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)等相
關(guān)中介費(fèi)用；
12、按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定、《基金合同》、專項(xiàng)計(jì)劃文件等，在資產(chǎn)支持證券和基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)
目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。
（二）基金費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式
1、基金管理費(fèi)按照《基金合同》的約定計(jì)算。
2、基金托管費(fèi)
本基金的托管費(fèi)自基金合同生效之日（含）起，按上年度經(jīng)審計(jì)的年度報(bào)告披露的合并
報(bào)表層面基金凈資產(chǎn)為基數(shù)（在首次經(jīng)審計(jì)的年度報(bào)告所載的會(huì)計(jì)年度期末日期及之前，以
基金募集資金規(guī)模（含募集期利息）為基數(shù)。若涉及基金擴(kuò)募導(dǎo)致基金規(guī)模變化時(shí)，自擴(kuò)募
基金合同生效日（含該日）至該次擴(kuò)募基金合同生效日后首次經(jīng)審計(jì)的年度報(bào)告所載的會(huì)計(jì)
年度期末日期及之前，以該次擴(kuò)募基金合同生效日前最近一次經(jīng)審計(jì)的年度報(bào)告披露的合并
報(bào)表層面基金凈資產(chǎn)與該次擴(kuò)募募集資金規(guī)模（含募集期利息）之和為基數(shù)），依據(jù)相應(yīng)費(fèi)率
按日計(jì)提，計(jì)算方法如下：
E＝A×0.01%÷當(dāng)年天數(shù)
E為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)，每日計(jì)提的基金托管費(fèi)均以人民幣元為單位，四舍五入保
留兩位小數(shù)
A為上年度經(jīng)審計(jì)的年度報(bào)告披露的合并報(bào)表層面基金凈資產(chǎn)（在首次經(jīng)審計(jì)的年度報(bào)告
所載的會(huì)計(jì)年度期末日期及之前，A為基金募集資金規(guī)模（含募集期利息）。若涉及基金擴(kuò)募
導(dǎo)致基金規(guī)模變化時(shí)，自擴(kuò)募基金合同生效日（含該日）至該次擴(kuò)募基金合同生效日后首次
經(jīng)審計(jì)的年度報(bào)告所載的會(huì)計(jì)年度期末日期及之前，A為以該次擴(kuò)募基金合同生效日前最近一
次經(jīng)審計(jì)的年度報(bào)告披露的合并報(bào)表層面基金凈資產(chǎn)與該次擴(kuò)募募集資金規(guī)模（含募集期利
息）之和）
基金托管費(fèi)每日計(jì)提，按年支付?；鸸芾砣伺c基金托管人雙方核對(duì)無(wú)誤后，以協(xié)商確
定的日期及方式從基金財(cái)產(chǎn)中支付，若遇法定節(jié)假日、公休假等，支付日期順延至最近一個(gè)
工作日。
上述“（一）基金費(fèi)用的種類”中的3-12項(xiàng)費(fèi)用，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議規(guī)定，按
費(fèi)用實(shí)際支出金額列入當(dāng)期費(fèi)用，由基金托管人從基金財(cái)產(chǎn)中支付。
（三）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目
下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損
失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用；
3、《基金合同》生效前的相關(guān)費(fèi)用；
4、基金募集期間產(chǎn)生的評(píng)估費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)（如有）、會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用不
得從基金財(cái)產(chǎn)中列支。如基金募集失敗，上述相關(guān)費(fèi)用不得從投資者認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)中支付；
5、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目。
（四）基金稅收
本基金運(yùn)作過(guò)程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國(guó)家稅收法律、法規(guī)執(zhí)行。
基金財(cái)產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔(dān)，基金管理人或者其他扣繳義務(wù)人按
照國(guó)家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳。
（五）基金管理費(fèi)和基金托管費(fèi)的復(fù)核
基金托管人對(duì)基金管理人計(jì)提的基金管理費(fèi)和基金托管費(fèi)等，根據(jù)本托管協(xié)議和《基金
合同》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
基金托管人對(duì)不符合《基金法》《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》《運(yùn)作辦法》等有關(guān)規(guī)定以及基金
合同的其他費(fèi)用有權(quán)拒絕執(zhí)行。
基金管理人應(yīng)向基金托管人提供基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)報(bào)表及《運(yùn)營(yíng)管理協(xié)議》作為基
金管理費(fèi)的計(jì)算依據(jù)，由于上述信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的基金管理費(fèi)計(jì)算錯(cuò)誤，基金托管人免除賠償
責(zé)任。
（六）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》《基金合同》《運(yùn)作辦法》《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》
及其他有關(guān)規(guī)定從基金財(cái)產(chǎn)中列支費(fèi)用時(shí)，基金托管人可要求基金管理人予以說(shuō)明解釋，如
基金管理人無(wú)正當(dāng)理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管
基金份額持有人名冊(cè)至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱、證件號(hào)碼和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊(cè)由基金登記機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管理人和
基金托管人應(yīng)分別保管基金份額持有人名冊(cè)，保管方式可以采用電子或文檔的形式，保存期
不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在基金托管人要求或編制季度報(bào)告、中期報(bào)告和年度報(bào)告前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料
送交基金托管人，不得無(wú)故拒絕或延誤提供，并保證其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。基金托管
人不得將所保管的基金份額持有人名冊(cè)用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密義
務(wù)，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、一方上市的證券交易所另有要求的除外。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無(wú)法妥善保管基金份額持有人名冊(cè)，應(yīng)按有關(guān)
法規(guī)規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊(cè)、交易
記錄和重要合同等，保存期限按照法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，對(duì)相關(guān)信息負(fù)有保密義務(wù)，但司法
強(qiáng)制檢查情形及法律法規(guī)規(guī)定、有權(quán)機(jī)關(guān)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)或一方上市的證券交易所要求披露除外。
其中，基金管理人應(yīng)保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表、基礎(chǔ)設(shè)施各種權(quán)屬證
書、相關(guān)文件和其他相關(guān)資料，基金托管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表、
基礎(chǔ)設(shè)施各種權(quán)屬證書、相關(guān)文件和其他相關(guān)資料。
（二）合同檔案的建立
1、基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時(shí)將合同文本正本送達(dá)基金托管人處。
2、基金管理人應(yīng)及時(shí)將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳真至基金托
管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人或基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任人接收相
應(yīng)文件。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人職責(zé)終止的情形
1、基金管理人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）按照基金合同約定程序，基金管理人在對(duì)基金合同無(wú)實(shí)質(zhì)性修改的前提下，將基金
管理人變更為其設(shè)立的子公司；
（5）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進(jìn)行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）基金
份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金管理人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的基金管理
人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分之
二）表決通過(guò)，決議自表決通過(guò)之日起生效；
（3）臨時(shí)基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金管理人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持有人大會(huì)
決議生效后按規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，及時(shí)向
臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時(shí)基金管理人或新任基
金管理人應(yīng)及時(shí)接收。臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人應(yīng)與基金托管人核對(duì)基金資產(chǎn)總值
和凈值；
（7）審計(jì)：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)
證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證
監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應(yīng)按其要求
替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
3、基金管理人更換的特殊程序
在基金管理人和基金托管人協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，基金管理人有權(quán)在對(duì)基金合同無(wú)實(shí)質(zhì)性
修改的前提下，按照屆時(shí)有效的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定將本基金變更注冊(cè)為其子公司管理的公
開募集證券投資基金，基金管理人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求辦理相關(guān)程序，并
按照《信息披露辦法》的規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（二）基金托管人職責(zé)終止的情形
1、基金托管人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）基金
份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的基金托管
人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分之
二）表決通過(guò)，決議自表決通過(guò)之日起生效；
（3）臨時(shí)基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金托管人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持有人大會(huì)
決議生效后按規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，基金托管人應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)
資料，及時(shí)向臨時(shí)基金托管人或新任基金托管人辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，
新任基金托管人或者臨時(shí)基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。新任基金托管人或臨時(shí)基金托管人與基
金管理人核對(duì)基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計(jì)：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)
證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證
監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時(shí)更換的條件和程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時(shí)更換，由單獨(dú)或合計(jì)持有基金總份額10%以
上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托管人的基金份
額持有人大會(huì)決議生效后按規(guī)定在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時(shí)基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)或新任或臨時(shí)基金托管人接收基金財(cái)產(chǎn)
和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或原基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議的
規(guī)定繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不對(duì)基金份額持有人的合法利益造成損害，并有義務(wù)協(xié)助新
任或臨時(shí)基金管理人或者新任或臨時(shí)基金托管人盡快交接基金資產(chǎn)。原基金管理人或原基金
托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期間，仍有權(quán)按照基金合同和本協(xié)議的規(guī)定收取基金管理費(fèi)或基
金托管費(fèi)。
（五）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接引用法律
法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來(lái)法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被取消或變更的，基
金管理人、基金托管人根據(jù)新頒布的法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則協(xié)商一致并提前公告后，可直接對(duì)
相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行修改和調(diào)整，無(wú)需召開基金份額持有人大會(huì)審議。
十五、禁止行為
本協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投
資。
（二）基金管理人不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)或者職務(wù)之便為基金份額持有人以外的第
三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。
（五）基金管理人、基金托管人對(duì)他人泄露基金運(yùn)作和管理過(guò)程中任何尚未按法律法規(guī)
規(guī)定的方式公開披露的信息，但法律法規(guī)另有規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、一方上市的證券
交易所另有要求的除外。
（六）基金管理人在沒(méi)有充足可用資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令、分紅資金
的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財(cái)務(wù)上不獨(dú)立，其高級(jí)管理人員和其他從業(yè)
人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動(dòng)用或處分基金財(cái)產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、《基金合同》
或托管協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。
（九）基金財(cái)產(chǎn)用于下列投資或者活動(dòng)：1、承銷證券；2、違反規(guī)定向他人貸款或者提
供擔(dān)保；3、從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；4、買賣其他基金份額，但法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)另
有規(guī)定的除外；5、向基金管理人、基金托管人出資；6、從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格
及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；7、法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。法律
法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，則
本基金投資不再受相關(guān)限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
（十）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，
由中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定的，在履行適當(dāng)程序后，則本基
金不受上述相關(guān)限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對(duì)協(xié)議進(jìn)行修改。修改后的新協(xié)議，其內(nèi)容不得與
《基金合同》的規(guī)定有任何沖突?；鹜泄軈f(xié)議的變更報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后生效。
（二）托管協(xié)議終止的情形
1、《基金合同》終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理權(quán)；
4、發(fā)生法律法規(guī)或《基金合同》規(guī)定的終止事項(xiàng)。
（三）基金財(cái)產(chǎn)的清算
1、基金財(cái)產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個(gè)工作日內(nèi)成立清算小
組，基金管理人組織基金財(cái)產(chǎn)清算小組并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督下進(jìn)行基金清算。
2、在基金財(cái)產(chǎn)清算小組接管基金財(cái)產(chǎn)之前，基金管理人和基金托管人應(yīng)按照《基金合同》
和托管協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行保護(hù)基金財(cái)產(chǎn)安全的職責(zé)。
3、基金財(cái)產(chǎn)清算小組組成：基金財(cái)產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合《中
華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師組成?；鹭?cái)產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工
作人員。
4、基金財(cái)產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)
和分配，并按照法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定履行信息披露義務(wù)?；鹭?cái)產(chǎn)清算小組可以依
法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。
5、基金財(cái)產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時(shí)，由基金財(cái)產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)；
（3）處分方案及實(shí)施：基金財(cái)產(chǎn)清算小組應(yīng)聘請(qǐng)至少一家第三方專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)（如相關(guān)
法律法規(guī)和主管部門有相應(yīng)資質(zhì)要求的，應(yīng)當(dāng)符合其要求），由該專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)
行評(píng)估并確定評(píng)估價(jià)值，屆時(shí)如相關(guān)法律法規(guī)或主管部門對(duì)基金財(cái)產(chǎn)評(píng)估事宜另有規(guī)定，從
其規(guī)定；
（4）制作清算報(bào)告；
（5）聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告進(jìn)行外部審計(jì)，聘請(qǐng)律師事務(wù)
所對(duì)清算報(bào)告出具法律意見書；
（6）將清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告；
（7）對(duì)基金剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。
6、基金財(cái)產(chǎn)清算的期限為24個(gè)月，但因本基金所持資產(chǎn)支持證券份額、其他證券或基
礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)的流動(dòng)性受到限制而不能及時(shí)變現(xiàn)的，清算期限可相應(yīng)順延，若清算時(shí)間超過(guò)24
個(gè)月則應(yīng)當(dāng)以公告形式告知基金份額持有人，此后每順延12個(gè)月應(yīng)當(dāng)公告一次。在清算期間，
基金管理人可以將已清算的基金財(cái)產(chǎn)按比例分配給持有人。
7、基金清算涉及基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目處置的，基金管理人應(yīng)當(dāng)遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的
原則，按照法律法規(guī)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)處置，并盡快完成剩余財(cái)產(chǎn)的分配。資產(chǎn)處置期間，基金
管理人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定履行信息披露義務(wù)。
8、清算費(fèi)用
清算費(fèi)用是指基金財(cái)產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金清算過(guò)程中發(fā)生的所有合理費(fèi)用，清算費(fèi)用
由基金財(cái)產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財(cái)產(chǎn)中支付。
9、基金財(cái)產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財(cái)產(chǎn)清算的分配方案，將基金財(cái)產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金財(cái)產(chǎn)清算費(fèi)
用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的基金份額比例進(jìn)行分配。
10、基金財(cái)產(chǎn)清算的公告
清算過(guò)程中的有關(guān)重大事項(xiàng)須及時(shí)公告；基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告經(jīng)符合《中華人民共和國(guó)證
券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告。
基金財(cái)產(chǎn)清算公告于基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后5個(gè)工作日內(nèi)由基金財(cái)產(chǎn)清算小
組進(jìn)行公告。
11、基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件的保存
基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低
期限。
十七、違約責(zé)任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違
約責(zé)任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過(guò)程中，違反《基金法》《基礎(chǔ)設(shè)施基
金指引》《基金合同》和本托管協(xié)議約定，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損失的，應(yīng)當(dāng)
分別對(duì)各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損失
的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。對(duì)損失的賠償，僅限于直接經(jīng)濟(jì)損失。一方承擔(dān)連帶責(zé)任后有
權(quán)根據(jù)另一方過(guò)錯(cuò)程度向另一方追償。
（三）一方當(dāng)事人違約，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損失的，應(yīng)就直接經(jīng)濟(jì)損
失進(jìn)行賠償，但是如發(fā)生下列情況，當(dāng)事人免責(zé)：
1、不可抗力；
2、基金管理人、基金托管人按照當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)、規(guī)章、市場(chǎng)交易規(guī)則或中國(guó)證監(jiān)
會(huì)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權(quán)造成的損失
等；
4、原始權(quán)益人、其他參與機(jī)構(gòu)不履行法定義務(wù)或存在其他違法違規(guī)行為的，且基金管理
人、基金托管人并無(wú)違反《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》等相關(guān)法規(guī)情形的。
（四）一方當(dāng)事人違約，另一方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時(shí)采取必要的措施，盡力
防止損失的擴(kuò)大。沒(méi)有采取適當(dāng)措施致使損失進(jìn)一步擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)大的損失要求賠償。
非違約方因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費(fèi)用由違約方承擔(dān)。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護(hù)基金份額
持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。若基金管理人或基金
托管人因履行本協(xié)議而被起訴，另一方應(yīng)提供合理的必要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)，基金管理人和
基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，由此造
成基金財(cái)產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但是基金管理人和基金
托管人應(yīng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（七）本協(xié)議所指損失均為直接經(jīng)濟(jì)損失。
十八、爭(zhēng)議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關(guān)的爭(zhēng)議，雙方當(dāng)事人應(yīng)在爭(zhēng)議發(fā)生后30個(gè)自然日通過(guò)協(xié)商、調(diào)
解解決，協(xié)商、調(diào)解不能解決的，任何一方均有權(quán)將爭(zhēng)議提交中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)，
仲裁地點(diǎn)為北京市，按照中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則按普通程序進(jìn)行
仲裁。仲裁裁決是終局的，對(duì)當(dāng)事人均有約束力，除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費(fèi)用由敗訴
方承擔(dān)。
爭(zhēng)議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責(zé)，各自繼續(xù)忠實(shí)、勤勉、
盡責(zé)地履行《基金合同》和本托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國(guó)法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)法律）管轄并從其
解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對(duì)托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)注冊(cè)本基金時(shí)提交的托管協(xié)議草案，應(yīng)經(jīng)托管協(xié)
議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代理人簽字（或蓋章），協(xié)議當(dāng)事人雙方根據(jù)中
國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日起生效。托
管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財(cái)產(chǎn)清算結(jié)果報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對(duì)托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)一份，每份具有同等的法律
效力。
二十、其他事項(xiàng)
如發(fā)生有權(quán)司法機(jī)關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時(shí)，基金管理人應(yīng)予以配合，
承擔(dān)司法協(xié)助義務(wù)。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語(yǔ)定義適用《基金合同》的約定。本協(xié)議未盡事宜，
當(dāng)事人依據(jù)《基金合同》、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代理人簽字或蓋章、雙方當(dāng)事人蓋章，并列明簽訂地、簽
訂日。
華夏金隅智造工場(chǎng)產(chǎn)業(yè)園封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金托管協(xié)議.pdf