中郵中小盤靈活配置混合型證券投資基金托管協(xié)議
中郵中小盤靈活配置混合型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：中郵創(chuàng)業(yè)基金管理股份有限公司
基金托管人：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
二○二五年一月
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人.......................................................................................................3
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則...............................................................................5
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查...............................................................6
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查.........................................................................11
五、基金財產(chǎn)的保管.............................................................................................................12
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行.............................................................................................15
七、交易及清算交收安排.....................................................................................................18
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算.....................................................................................22
九、基金收益分配.................................................................................................................28
十、基金信息披露.................................................................................................................30
十一、基金的費用和稅收.....................................................................................................32
十二、基金份額持有人名冊的保管.....................................................................................35
十三、基金有關文件檔案的保存.........................................................................................36
十四、基金管理人和基金托管人的更換.............................................................................37
十五、禁止行為.....................................................................................................................39
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算.............................................................41
十七、違約責任.....................................................................................................................41
十八、爭議解決方式.............................................................................................................44
十九、托管協(xié)議的效力.........................................................................................................45
二十、其他事項.....................................................................................................................46
二十一、托管協(xié)議的簽訂.....................................................................................................47
鑒于中郵創(chuàng)業(yè)基金管理股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的股份
有限公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力,擬募集發(fā)行中郵中
小盤靈活配置混合型證券投資基金；
鑒于中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照
相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于中郵創(chuàng)業(yè)基金管理股份有限公司擬擔任中郵中小盤靈活配置混合型證券投資基金
的基金管理人，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司擬擔任中郵中小盤靈活配置混合型證券投資基金
的基金托管人；
為明確中郵中小盤靈活配置混合型證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)
利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《中郵中小盤靈活配置混合型證券投資基金基金合同》(以下簡稱“基金
合同”)中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，
并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
(一)基金管理人
名稱：中郵創(chuàng)業(yè)基金管理股份有限公司
注冊地址：北京市東城區(qū)和平里中街乙16號
辦公地址：北京市東城區(qū)和平里中街乙16號
郵政編碼：100013
法定代表人：畢勁松
成立日期：2006年5月8日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[2006]23號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：3.041億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：基金管理業(yè)務、發(fā)起設立基金及中國證券監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務。
(二)基金托管人
名稱：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
注冊地址：北京市東城區(qū)建國門內(nèi)大街69號
辦公地址：北京市西城區(qū)復興門內(nèi)大街28號凱晨世貿(mào)中心東座九層
郵政編碼：100031
法定代表人：谷澍
成立時間：2009年1月15日
基金托管資格批文及文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]23號
注冊資本：34,998,303.4萬元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)
承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債
券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結(jié)匯、售匯；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務
及擔保；代理收付款項；提供保管箱服務；代理資金清算；各類匯兌業(yè)務；代理政策性銀行、
外國政府和國際金融機構(gòu)貸款業(yè)務；貸款承諾；組織或參加銀團貸款；外匯存款；外匯貸款；
外匯匯款；外匯借款；發(fā)行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；外匯票
據(jù)承兌和貼現(xiàn)；自營、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔保；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務；
企業(yè)、個人財務顧問服務；證券公司客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務；證券投資基金托管業(yè)務；
企業(yè)年金托管業(yè)務；產(chǎn)業(yè)投資基金托管業(yè)務；合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資托管業(yè)務；
代理開放式基金業(yè)務；電話銀行、手機銀行、網(wǎng)上銀行業(yè)務；金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務；經(jīng)國
務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等監(jiān)管部門批準的其他業(yè)務；保險兼業(yè)代理業(yè)務。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
(一)訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金法》”)等有關法律、
法規(guī)(以下簡稱“法律法規(guī)”)、基金合同及其他有關規(guī)定制訂。
(二)訂立托管協(xié)議的目的
本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運作、凈值
計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權(quán)利義務及職責，確?；鹭敭a(chǎn)的安
全，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。
(三)訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金投資者合法權(quán)益的原
則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
(四)解釋
除非文義另有所指，本協(xié)議所使用的所有術(shù)語與基金合同的相應術(shù)語具有相同含義。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
(一)基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、投資
對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管理人應按照基金
托管人要求的格式提供投資品種池和交易對手庫，以便基金托管人運用相關技術(shù)系統(tǒng)，對基
金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核
查。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票(包括
中小板和創(chuàng)業(yè)板)、債券、貨幣市場工具、權(quán)證、資產(chǎn)支持證券、以及法律法規(guī)和中國證監(jiān)
會允許基金投資的其他金融工具。如法律法規(guī)和監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資的其他品種，基
金管理人在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍；如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品
種的比例限制的，基金管理人可依據(jù)相關規(guī)定履行適當程序后調(diào)整本基金的投資比例規(guī)定。
本基金為混合型基金，基金的投資組合比例為：股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的30%~80%，債
券、權(quán)證、資產(chǎn)支持證券、以及法律法規(guī)和中國證監(jiān)會允許基金投資的其他證券品種占基金
資產(chǎn)的0%~65%，權(quán)證占基金資產(chǎn)凈值的0%~3%，并保持現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政
府債券的比例合計不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中現(xiàn)金類資產(chǎn)不包括結(jié)算備付金、存出保
證金及應收申購款等。
基金管理人每半年末將對中國A股市場中的股票按流通市值從小到大排序并相加，累
計流通市值達到A股總流通市值2/3的這部分股票稱為中小盤股票。在此期間對于未被納入
最近一次排序范圍的股票(如新股上市等)，如果其流通市值可滿足以上標準，也稱為中小盤
股票。本基金投資于中小盤股票比例不低于基金股票資產(chǎn)的80%。
上述所稱的流通市值指的是在國內(nèi)證券交易所上市交易的股票的流通股本乘以收盤價。
如果排序時股票暫停交易或停牌等原因造成計算修正的，本基金將根據(jù)市場情況，取停牌前
收盤價或最能體現(xiàn)投資者利益最大化原則的公允價值計算流通市值。
如果今后出現(xiàn)更科學合理的中小盤股票界定及流通市值計算方式，本基金管理人在履行
適當程序后可以做出相應調(diào)整，并提前三個工作日在規(guī)定媒介公告變更后具體的計算方法。
(二)基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資、融資、融
券比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進行監(jiān)督：
1、本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
2、本基金與由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證券
的10%；
3、進入全國銀行間同業(yè)市場的債券回購融入的資金余額不得超過基金資產(chǎn)凈值的40%。
債券回購最長期限為１年，債券回購到期后不得展期；
4、本基金參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產(chǎn)，本基金所
申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
5、保持不低于基金資產(chǎn)凈值5％的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金
類資產(chǎn)不包括結(jié)算備付金、存出保證金及應收申購款等；
6、本基金投資權(quán)證，在任何交易日買入的總金額，不超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的
0.5%，基金持有的全部權(quán)證的市值不超過基金資產(chǎn)凈值的3％，本基金管理人管理的全部
基金持有同一權(quán)證的比例不超過該權(quán)證的10％。
7、本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn)支持證
券規(guī)模的10％；本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該基
金資產(chǎn)凈值的10%；基金管理人管理的全部證券投資基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資
產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；本基金持有的全部資產(chǎn)支持
證券，其市值不得超過該基金資產(chǎn)凈值的20％。
8、本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部開放式基金持有一家上市公司
發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；
9、本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)
行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；
10、本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值的15%；
因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符
合前款所規(guī)定的流動性受限資產(chǎn)比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投
資。
11、本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手開展逆回購
交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應當與基金合同約定的投資范圍保持一致；
12、本基金不得違反基金合同中有關投資范圍、投資策略、投資比例的規(guī)定；
基金管理人應當自基金合同生效之日起六個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同
的約定。在符合相關法律法規(guī)規(guī)定的前提下，除上述第5、10、11項另有約定外，因證券市
場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等非本基金管理人的因素致使基金的投資組合不符合
上述投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情
形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
若法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，履行適當程序后，本基金投資可不受上述規(guī)定限
制。
基金托管人對基金投資的監(jiān)督和檢查自《基金合同》生效之日起開始。
(三)基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本協(xié)議第十五條第九項基
金投資禁止行為進行監(jiān)督?；鹜泄苋送ㄟ^事后監(jiān)督方式對基金管理人基金投資禁止行為和
關聯(lián)交易進行監(jiān)督。根據(jù)法律法規(guī)有關基金禁止從事關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托
管人相互提供與本機構(gòu)有控股關系的股東、與本機構(gòu)有其他重大利害關系的公司名單及有關
關聯(lián)方交易證券名單?；鸸芾砣撕突鹜泄苋擞胸熑未_保關聯(lián)交易名單的真實性、準確性、
完整性，并負責及時將更新后的名單發(fā)送給對方。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與關聯(lián)交易名單中列示的關聯(lián)方進行法律法規(guī)禁止基金
從事的關聯(lián)交易時，基金托管人應及時提醒并協(xié)助基金管理人采取必要措施阻止該關聯(lián)交易
的發(fā)生，如基金托管人采取必要措施后仍無法阻止關聯(lián)交易發(fā)生時，基金托管人有權(quán)向中國
證監(jiān)會報告。對于基金管理人已成交的關聯(lián)交易，如基金托管人事前已嚴格遵循了監(jiān)督流程
仍無法阻止該關聯(lián)交易的發(fā)生，而只能按相關法律法規(guī)和交易所規(guī)則進行事后結(jié)算，則基金
托管人不承擔由此造成的損失，并應向中國證監(jiān)會報告。
(四)基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人參與銀行
間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨诨鹜顿Y運作之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇的、
本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結(jié)算方式?；?
金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易?；鸸?
理人可以每半年對銀行間債券市場交易對手名單進行更新，如基金管理人根據(jù)市場情況需要
臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名單，應向基金托管人說明理由，在與交易對手發(fā)生交易
前3個工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣耸盏交鹜泄苋藭娲_認后，被確認調(diào)
整的名單開始生效，新名單生效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結(jié)算的交易，仍應
按照協(xié)議進行結(jié)算?；鸸芾砣素撠煂灰讓κ值馁Y信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則
進行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督，但不承擔交
易對手不履行合同造成的損失。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易
對手或交易方式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造
成的任何損失和責任。
(五)基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)凈值計算、
基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披
露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材
料上，則基金托管人對此不承擔任何責任，并將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中國證監(jiān)會。
(六)基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資流通受限證
券進行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應遵守《關于規(guī)范基金投資非公開發(fā)行證券行為的緊急通
知》、《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有關問題的通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
2、流通受限證券，包括由《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公
開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券,不包括由于發(fā)布重
大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限
證券。
3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應當制定相關投資決策流程、風險控制
制度、流動性風險控制預案等規(guī)章制度?；鸸芾砣藨敻鶕?jù)基金的投資風格和流動性的需
要合理安排流通受限證券的投資比例，并在風險控制制度中明確具體比例，避免基金出現(xiàn)流
動性風險。上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會批準。上述規(guī)章制度經(jīng)董事會通過之后，基
金管理人應當將上述規(guī)章制度以及董事會批準上述規(guī)章制度的決議提交給基金托管人。
4、在投資流通受限證券之前，基金管理人應至少提前一個交易日向基金托管人提供有
關流通受限證券的相關信息，具體應當包括但不限于如下文件(如有)：
擬發(fā)行數(shù)量、定價依據(jù)、監(jiān)管機構(gòu)的批準證明文件復印件、基金管理人與承銷商簽訂的
銷售協(xié)議復印件、繳款通知書、基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、劃款賬號、劃款金額、
劃款時間文件等?；鸸芾砣藨ＷC上述信息的真實、完整。
5、基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，如認為因市場出現(xiàn)劇烈
變化導致基金管理人的具體投資行為可能對基金財產(chǎn)造成較大風險，基金托管人有權(quán)要求基
金管理人對該風險的消除或防范措施進行補充和整改，并做出書面說明。否則，基金托管人
經(jīng)事先書面告知基金管理人，有權(quán)拒絕執(zhí)行其有關指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損
失的，基金托管人不承擔任何責任，并有權(quán)報告中國證監(jiān)會。
6、基金管理人應保證基金投資的受限證券登記存管在本基金名下，并確保證基金托管
人能夠正常查詢。因基金管理人原因產(chǎn)生的受限證券登記存管問題，造成基金財產(chǎn)的損失或
基金托管人無法安全保管基金財產(chǎn)的責任與損失，由基金管理人承擔。
7、如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關數(shù)據(jù)或者報送了虛假的
數(shù)據(jù)或者出現(xiàn)其他影響基金托管人履行托管人監(jiān)督職責的行為，導致基金托管人不能履行托
管人職責的，基金管理人應承擔相應法律后果，包括但不限于承擔基金托管人可能遭受的監(jiān)
管部門罰款以及基金托管人向基金份額持有人承擔的賠償。因投資流動受限證券產(chǎn)生的損
失，除依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同的約定應當由基金份額持有人承擔的之外，由基金
管理人承擔，基金托管人不承擔上述損失。如因基金管理人未遵守相關制度、流動性風險處
置方案以及投資額度和比例限制要求的原因?qū)е卤净鸪霈F(xiàn)風險損失致使基金托管人承擔
連帶賠償責任的，基金管理人應賠償基金托管人由此遭受的損失。法律法規(guī)及監(jiān)管機構(gòu)另有
規(guī)定的除外。
(七)基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作中違反法律法
規(guī)和基金合同的規(guī)定，應及時以書面形式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合
和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書
面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正
期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi),基金托管人有權(quán)隨時對通知事項
進行復查,督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾
正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的
投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基
金管理人，并報告中國證監(jiān)會。
(八)基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議
對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應在規(guī)定時間內(nèi)答復并改
正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報
送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
(九)基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知
基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓
對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴
重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
(十)基金托管人應當依照法律法規(guī)和基金合同約定，對側(cè)袋機制啟用、特定資產(chǎn)處置
和信息披露等方面進行復核和監(jiān)督。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
(一)基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括基金托管人
安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)
凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投
資運作等行為。
(二)基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、未
執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金
合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋?
收到通知后應在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因
及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通
知事項進行復查,督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核查行為，包
括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)
答復基金管理人并改正。
(三)基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知
基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓
對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴
重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)的保管
(一)基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法程序作出的合法合規(guī)指
令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，
如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
6、對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日
期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管
理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金托管人對此不承擔任何責任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財產(chǎn)。
(二)基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間的資金應存于基金管理人在具有托管資格的商業(yè)銀行開設的基金認購
專戶。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額
持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，基金管理人應將屬于基金財產(chǎn)的全
部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請具有從事證券相關業(yè)
務資格的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2
名以上中國注冊會計師簽字方為有效。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退
款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
(三)基金資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人應負責本基金的資金賬戶的開設和管理。
2、基金托管人可以本基金的名義在其營業(yè)機構(gòu)開設本基金的資金賬戶，并根據(jù)基金管
理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金托管人保管和使用。本基
金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取申購款，
均需通過本基金的資金賬戶進行。
3、基金資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托管人和基金
管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基
金業(yè)務以外的活動。
4、基金資金賬戶的開立和管理應符合相關法律法規(guī)的有關規(guī)定。
5、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦理基金
資產(chǎn)的支付。
(四)基金證券賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司、深圳分公司為基金開立
基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突?
管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶
進行本基金業(yè)務以外的活動。
3、基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結(jié)算有限責任公司開立結(jié)算備付金賬
戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)算有限責任公司的一級法人清算工作，基金
管理人應予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金的收取按照中國證券登記結(jié)算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)
行。
4、基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)的管理和運
用由基金管理人負責。
5、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務，涉及相關
賬戶的開設、使用的，按有關規(guī)定開設、使用并管理；若無相關規(guī)定，則基金托管人應當比
照并遵守上述關于賬戶開設、使用的規(guī)定。
(五)債券托管帳戶的開設和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記結(jié)算有限責任公司的有
關規(guī)定，在中央國債登記結(jié)算有限責任公司開立債券托管與結(jié)算賬戶，并代表基金進行銀行
間市場債券的結(jié)算?；鸸芾砣撕突鹜泄苋送瑫r代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回
購主協(xié)議。
(六)其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在基金
管理人和基金托管人商議后由基金托管人負責開立。新賬戶按有關規(guī)則使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
(七)基金財產(chǎn)投資的有關有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由基金托管人負責妥善保
管，保管憑證由基金托管人持有。實物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的
指令辦理。屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，
由此產(chǎn)生的責任應由基金托管人承擔。托管人對托管人以外機構(gòu)實際有效控制的證券不承擔
保管責任。
(八)與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金
托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關的重大合同時應保
證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原
件。重大合同的保管期限為基金合同終止后15年。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項收付指令，基金托
管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
(一)基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1、基金管理人應指定專人、專用傳真號碼向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應向基金托管人提供書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、預留印鑒
及被授權(quán)人簽字樣本，授權(quán)文件應注明被授權(quán)人相應的權(quán)限。向托管人發(fā)送授權(quán)文件后，要
及時電話確認，以保證托管人及時查收。
3、基金托管人收到授權(quán)文件原件并經(jīng)確認后,授權(quán)文件即生效。
4、基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人及相關
操作人員以外的任何人泄漏。
(二)指令的內(nèi)容
1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令)、銀行間成交單以及其他資金劃撥指令
等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明指令編號、款項事由、支付時間、到賬時
間、金額、賬戶資料等，加蓋預留印鑒并由被授權(quán)人簽字。
(三)指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用加密傳真方式或其他基金管理人和基金托管人雙方書面共
同確認的方式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送
指令；被授權(quán)人應嚴格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約定程序發(fā)出的內(nèi)容合法
的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷并在指令執(zhí)行前及時明確
地通知托管行或更改對交易指令發(fā)送人員的授權(quán)，且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于
此后該交易指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任，
授權(quán)已更改但未通知基金托管人的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認。
基金管理人應在交易結(jié)束后將全國銀行間債券交易成交單加蓋印章后及時傳真給基金
托管人，并電話確認。
基金管理人在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。由基金管理人
的原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，未準備足夠資金，致使資金未能
及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔。
2、指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，答復基金管理人的指令確認電話。指令
到達基金托管人后，基金托管人應指定專人立即審慎驗證有關內(nèi)容及印鑒、簽名及權(quán)限等。
如有疑問必須及時通知基金管理人。
3、指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。
基金管理人應確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時，基金銀行賬戶有足夠的資金余額，否則基
金托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，確認此交
易指令無效。在及時通知后，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。
對于申購新股等時效性要求高的指令，管理公司必須及時將指令傳至托管人，并預留充
足的指令處理時間。
對于發(fā)送時資金不足的指令，托管人有權(quán)不予執(zhí)行，基金管理人確認該指令不予取消的，
資金備足并通知托管人的時間視為指令收到時間。
(四)基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，若由此造成的延誤損失
由基金管理人承擔。
(五)基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基
金合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，及時通知基金管理人。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其他
有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當及時通知基金管理人，由此造成的損失由基金管
理人承擔。
(六)基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指令致使本基金的利益受
到損害，應在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補，給基金份額持有人造成損失的，對由此造成
的直接經(jīng)濟損失負賠償責任。
(七)更換被授權(quán)人員的程序
基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應提前通知基金托管人，同
時基金管理人向基金托管人提供新的被授權(quán)人的姓名、權(quán)限、預留印鑒和簽字樣本，并及時
通過電話確認，確?；鹜泄苋思皶r查收。基金托管人在收到授權(quán)變更通知后，授權(quán)文件即
生效。被授權(quán)人變更通知生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認
其效力。
基金托管人更換接受基金管理人指令的人員，應提前書面通知基金管理人。
(八)其他事項
1、基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與預留
的授權(quán)文件內(nèi)容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時通知基金管理人。
如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且已通知基金托管人，則對
于在變更通知的啟用日期后該指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管
理人不承擔責任。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負賠償責任外，基金托管人對執(zhí)行基金
管理人的合法指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔賠償責任。
七、交易及清算交收安排
(一)選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)
基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標準和程序?；鸸芾砣素撠熯x
擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)，使用其交易單元作為基金的交易單元?；鸸芾砣?
和被選中的證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂委托協(xié)議，由基金管理人提前通知基金托管人。交易保證金由
被選中的證券經(jīng)營機構(gòu)交付?；鸸芾砣藨鶕?jù)有關規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中
將所選證券經(jīng)營機構(gòu)的有關情況、基金通過該證券經(jīng)營機構(gòu)買賣證券的成交量、回購成交量
和支付的傭金等予以披露，并將上述情況及基金專用交易單元號、傭金費率等基金基本信息
以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。因相關法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變
化以屆時有效的法律法規(guī)和相關交易規(guī)則為準。
(二)基金投資證券后的清算交收安排
1、清算與交割
基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交
易成交結(jié)果具體辦理。
如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應由基金托管人負責賠償
基金的損失；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元，致使基金托管人接
收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔；如果因為基金管理人未事先通知需
要單獨結(jié)算的交易，造成基金財產(chǎn)損失的由基金管理人承擔；如果由于基金管理人違反法律
法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風險，基金托管人發(fā)
現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成的損失由基金管理人
承擔。
基金管理人應采取合理措施，確保在T+1日11:30之前，最遲不能超過T+1日13:00前
有足夠的資金頭寸用于中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司和深圳分公司的資金結(jié)算。
基金管理人應保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金銀行賬戶或資
金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送
的劃款指令，但應及時通知基金管理人。基金管理人在發(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管
人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、
基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
2、交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
(1)交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。每日對外披露凈值之前，必須保證
當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬
簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此給基金造成的損失由基金管理人承
擔。
(2)資金賬目的核對
資金賬目按日核實，賬實相符。
(3)證券賬目的核對
基金托管人應按時核對證券賬戶中的種類和數(shù)量，確保每日交易結(jié)束后證券賬戶中證券
的種類和數(shù)量與基金會計賬簿中的記載一致。
(4)實物券賬目
實物券賬目，每月月末相關各方進行賬實核對。
(三)基金申購、贖回及轉(zhuǎn)換業(yè)務處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購、贖回及轉(zhuǎn)換的確認、清算由基金管理人指定的注冊登記機構(gòu)負責。
2、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管
人。基金管理人應對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負責?；鹜泄苋藨?
及時查收申購資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回款項。
3、基金管理人應保證其委托的注冊登記機構(gòu)必須于每個工作日15:00前向基金托管人
發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準確、完整。
4、注冊登記機構(gòu)應通過與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(jù)(包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生
效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。
基金管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的注冊登記業(yè)務，上述事宜由基金管理人負
責。
6、關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該
賬戶由注冊登記機構(gòu)管理。
7、對于基金申購過程中產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬
日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托管人應及時通知基金
管理人采取措施進行催收，由此給基金造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基
金的損失。
8、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金銀行賬戶有足夠的資金，基金托管人應按時撥付；
如果基金托管人未能按時撥付相關款項的，責任由基金托管人承擔。因基金銀行賬戶沒有足
夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理人
承擔，基金托管人不承擔墊款義務。
9、資金指令
除申購款項到達基金銀行賬戶需雙方按約定方式對賬外，資金劃出、贖回和分紅資金劃
撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認方式等除與投資指令相同外，其他部分另行
規(guī)定。
(四)申購資金
1、T+1日15:00前，注冊登記機構(gòu)根據(jù)T日基金份額凈值計算基金投資者申購基金的
份額，并將清算確認的有效數(shù)據(jù)和資金數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人。基金管理人和基金托管
人據(jù)此進行申購的基金會計處理。
2、T+3日，基金管理人應將確認后的有效申購款劃到在基金托管人的營業(yè)機構(gòu)開立的
基金銀行賬戶，基金托管人與基金管理人核對申購款是否到賬，并對申購資金進行賬務處理。
如款項不能按時到賬，由基金管理人負責處理。
(五)贖回資金
1、T+1日15:00前，基金管理人將T日贖回確認數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人，基金管
理人和基金托管人據(jù)此進行贖回的基金會計處理。
2、基金管理人在賬戶資金充足、TA數(shù)據(jù)可得知、劃款指令于T+1日向基金托管人發(fā)
出的條件下，基金托管人將贖回資金(含贖回費)于T+2日上午劃往基金管理人清算賬戶。特
殊情況時，雙方協(xié)商處理。劃款當日基金管理人和基金托管人對贖回資金進行賬務處理。
(六)基金轉(zhuǎn)換
1、在本基金與其它基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務之前，基金管理人應函告基金托管人并就相關事
宜進行商談。
2、基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進行賬務處理，具體資金清算和
數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權(quán)責按基金管理人屆時的公告執(zhí)行。
3、本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務應依照有關規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。
(七)基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人確定分紅方案應通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦法》的
有關規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理人向基金托
管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬戶。
3、基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
(八)基金融資、融券
如本基金按國家有關規(guī)定進行融資時，基金托管人應為基金融資、融券提供必要的協(xié)助。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
(一)基金資產(chǎn)凈值的計算及復核程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的金額。
本基金A類基金份額和C類基金份額分別設置代碼，分別計算和公告各類基金份額凈
值和基金份額累計凈值。各類基金份額凈值是指該類基金份額的基金資產(chǎn)凈值除以該類基金
份額總數(shù)。各類基金份額凈值的計算，均精確到0.001元，小數(shù)點后第四位四舍五入，由此
產(chǎn)生的誤差計入基金財產(chǎn)。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
每個工作日計算基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值及基金份額累計凈值，并
按規(guī)定公告。
2、復核程序
基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)進行估值后，將各類基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管
人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人對外公布。
(二)基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金依法擁有的股票、債券、權(quán)證及其他基金資產(chǎn)和負債。
2、估值方法
(1)股票估值方法：
1)上市股票的估值：
上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，且最近交易
日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤價估值；如果估值日無交易，且最近交
易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整
最近交易日收盤價，確定公允價值進行估值。
2)未上市股票的估值。
①首次發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允
價值的情況下，按成本價估值；
②送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等方式發(fā)行未上市的股票，按估值日在證券交易
所上市的同一股票的估值價格進行估值；
③首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日在證券交易
所上市的同一股票的估值價格進行估值；
④非公開發(fā)行的且在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的股票，按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)
定確定公允價值。
3)在任何情況下，基金管理人如采用本項第1)－2)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估
值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認為按本項第1)－2)小項規(guī)
定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并
與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值；
4)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。
(2)債券估值方法：
1)在證券交易所市場掛牌交易且實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值；估值日沒
有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值；如果估
值日無交易，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價
及重大變化因素，調(diào)整最近交易日收盤價，確定公允價值進行估值。
2)在證券交易所市場掛牌交易且未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤
價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)
境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的
凈價估值；如果估值日無交易，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，將參考類似投
資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易日收盤價，確定公允價值進行估值。
3)首次發(fā)行未上市債券采用估值技術(shù)確定的公允價值進行估值，在估值技術(shù)難以可靠
計量公允價值的情況下，按成本估值。
4)交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值
技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本進行后續(xù)計量。
5)在全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)
確定公允價值。
6)同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。
7)在任何情況下，基金管理人如采用本項第1)－6)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估
值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒ā５?，如果基金管理人認為按本項第1)－6)小項規(guī)
定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人在綜合考慮市場成交
價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎上形成的債券估值，基金管理人可根據(jù)
具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
8)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。
(3)權(quán)證估值方法：
1)基金持有的權(quán)證，從持有確認日起到賣出日或行權(quán)日止，上市交易的權(quán)證按估值日
在證券交易所掛牌的該權(quán)證的收盤價估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未
發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，
可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。
2)首次發(fā)行未上市的權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公
允價值的情況下，按成本估值。
3)因持有股票而享有的配股權(quán)，以及停止交易、但未行權(quán)的權(quán)證，采用估值技術(shù)確定
公允價值進行估值。
4)在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1)－(3)項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估
值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認為按本項第(1)－(3)項規(guī)
定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并
與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
5)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。
(4)其他有價證券等資產(chǎn)按國家有關規(guī)定進行估值。
(5)當本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以確保
基金估值的公平性。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關法
律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，
雙方協(xié)商解決。
3、特殊情形的處理
(1)基金管理人或基金托管人按股票估值方法的第3)項、債券估值方法的第7)項、權(quán)證
估值方法的第4)項進行估值時，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
(2)由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，有關會計制度變化或由于其他不
可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但
是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金份額凈值計算錯誤，基金管理人、基金托管人可以免除賠償
責任。但基金管理人、基金托管人應積極采取必要的措施消除由此造成的影響。
(三)基金份額凈值錯誤的處理方式
(1)當任一類基金份額凈值小數(shù)點后3位以內(nèi)(含第3位)發(fā)生差錯時，視為該類基金份
額凈值錯誤；任一類基金份額凈值出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基金托
管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；當錯誤偏差達到或超過該類基金資產(chǎn)凈值的
0.25%時，基金管理公司應當及時通知基金托管人并報中國證監(jiān)會；錯誤偏差達到該類基金
份額凈值的0.50%時，基金管理人應當公告、通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；當發(fā)生
凈值計算錯誤時，由基金管理人負責處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，應由
基金管理人先行賠付，基金管理人按差錯情形，有權(quán)向其他當事人追償。
(2)當任一類基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠償
時，基金管理人和基金托管人應根據(jù)實際情況界定雙方承擔的責任，經(jīng)確認后按以下條款進
行賠償：
①本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任。與本基金有關的會計問題，如經(jīng)雙方在
平等基礎上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金會計責任方的建議執(zhí)行，由此給基金份
額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負責賠付；
②若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告，而且基金托管人
未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，份額凈值出錯且造成基金份額持有人損
失的，應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償金，就實際向投資者或基金支付的賠
償金額，其中基金管理人承擔50%，基金托管人承擔50%；
③如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結(jié)果，雖然多次重新計算和核對，
尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基金管理人的計算結(jié)果對
外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負責賠付。
④由于基金管理人提供的信息錯誤(包括但不限于基金申購或贖回金額等)，基金托管人
在采取必要的措施后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額
持有人和基金的損失，由基金管理人負責賠付。
(3)由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，有關會計制度變化或由于其他不
可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但
是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金份額凈值計算錯誤，基金管理人、基金托管人可以免除賠償
責任。但基金管理人、基金托管人應積極采取必要的措施消除由此造成的影響。
(4)基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設置而產(chǎn)生的凈值計算尾差，以基金管
理人計算結(jié)果為準。
(5)前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行業(yè)有通行做法，
雙方當事人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則進行協(xié)商。
(四)暫停估值的情形
(1)基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值
時；
(3)占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障基金份額持
有人的利益，決定延遲估值時；
(4)當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認后，
基金管理人應當暫停估值；
(5)中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。
(五)基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
(六)基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣霜毩⒌卦O置、記錄
和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在分歧，應以基金
管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈
值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
(七)基金財務報表與報告的編制和復核
1、財務報表的編制
基金管理人應當及時編制并對外提供真實、完整的基金財務會計報告。月度報表的編制，
基金管理人應于每月終了后5工作日內(nèi)完成；本基金合同生效后，基金招募說明書的信息發(fā)
生重大變更的，基金管理人應當在三個工作日內(nèi)更新招募說明書并登載在規(guī)定網(wǎng)站上。基金
招募說明書其他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新一次季度報告應在每個季度結(jié)束
之日起10個工作日內(nèi)編制完畢并于每個季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)予以公告；中期報告
在上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)，編制完成并予以公告；年度報告在在每年結(jié)束之日起三個月
內(nèi)，編制完成并予以公告。基金合同生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報
告、中期報告或者年度報告。
2、報表復核
基金管理人在月度報表完成當日，將報表蓋章后提供給基金托管人復核；基金托管人在
收到后應在3日內(nèi)進行復核，并將復核結(jié)果書面通知基金管理人。基金管理人在季度報告完
成當日，將有關報告提供給基金托管人復核，基金托管人應在收到后7個工作日內(nèi)完成復核，
并將復核結(jié)果書面通知基金管理人。基金管理人在中期報告完成當日，將有關報告提供給基
金托管人復核，基金托管人應在收到后30日內(nèi)完成復核，并將復核結(jié)果書面通知基金管理
人?；鸸芾砣嗽谀甓葓蟾嫱瓿僧斎眨瑢⒂嘘P報告提供基金托管人復核，基金托管人應在收
到后45日內(nèi)完成復核，并將復核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋酥g
的上述文件往來均以加密傳真的方式或雙方商定的其他方式進行。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共
同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以雙方認可的賬務處理方式為準；若雙方無法達成一致，以基
金管理人的賬務處理為準。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋托管業(yè)
務部門公章或者出具加蓋托管業(yè)務專用章的復核意見書，雙方各自留存一份。如果基金管理
人與基金托管人不能于應當發(fā)布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人有權(quán)按照其
編制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關情況報中國證監(jiān)會備案。
(八)基金管理人應每季向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。
(九)實施側(cè)袋機制期間的基金資產(chǎn)估值
本基金實施側(cè)袋機制的，應根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產(chǎn)進行估值并披露主袋賬戶
的基金凈值信息，暫停披露側(cè)袋賬戶份額凈值。
九、基金收益與分配
(一)基金利潤的構(gòu)成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除相關費用后的
余額；基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余額。
(二)基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中已實現(xiàn)收益
的孰低數(shù)。
(三)收益分配原則
本基金收益分配應遵循下列原則：
1、由于本基金A類基金份額不收取銷售服務費，而C類基金份額收取銷售服務費，各
基金份額類別對應的可供分配利潤將有所不同，本基金同一類別的每一基金份額享有同等分
配權(quán)；
2、在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金每年收益分配次數(shù)最多為12次，每份基
金份額每次分配比例不得低于收益分配基準日每份基金份額可供分配利潤的50%；若基金合
同生效不滿3個月，可不進行收益分配；
3、基金收益分配基準日的各類基金份額凈值減去該類每單位基金份額收益分配金額后
不能低于面值；
4、本基金收益分配方式分為兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，基金投資者可選擇現(xiàn)金紅
利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認的
收益分配方式是現(xiàn)金分紅，收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由基金投資者自行
承擔；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的從其規(guī)定。
在不影響投資者利益的情況下，基金管理人可在法律法規(guī)允許的前提下酌情調(diào)整以上基
金收益分配原則，此項調(diào)整不需要召開基金份額持有人大會，但應于變更實施日前在規(guī)定媒
介和基金管理人網(wǎng)站公告。
(四)收益分配方案
基金收益分配方案中應載明基金收益分配基準日可供分配利潤、基金收益分配對象、分
配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
(五)收益分配方案的確定、公告與實施
1、本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，依照《信
息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
2、本基金收益分配的發(fā)放日距離收益分配基準日的時間不超過15個工作日。在分配方
案公布后(依據(jù)具體方案的規(guī)定)，基金管理人就支付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指
令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分紅資金的劃付。
3、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
(六)收益分配中發(fā)生的費用
收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當投資者的現(xiàn)金紅利
小于一定金額，不足于支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用時，注冊登記機構(gòu)可將基金份額持有人
的現(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應類別的基金份額。紅利再投資的計算方法，依照《業(yè)務規(guī)則》執(zhí)行。
(七)實施側(cè)袋機制期間的收益分配
本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。
十、基金信息披露
(一)保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披露，擬公開披
露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息披露辦法》及其他有
關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得
的業(yè)務信息應予保密。
基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規(guī)、《基金合同》及本協(xié)議規(guī)定的義務
所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，并且應當將保密信息
限制在為履行前述義務而需要了解該保密信息的職員范圍之內(nèi)。但是，如下情況不應視為基
金管理人或基金托管人違反保密義務：
(1)非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁⑿孤痘蚬_；
(2)基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等
監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開。
(二)信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要、
基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值、基金份額申購
/贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告）、臨時報告、
澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報告、投資資產(chǎn)支持證券相關公告以及中國證監(jiān)
會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾娴呢攧諘媹蟾鎽斀?jīng)過具有證券、期貨相關業(yè)務資格的
會計師事務所審計后，方可披露。
(三)基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為宗旨，誠實
信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，對于本章第(二)條規(guī)定
的應由基金托管人復核的事項，應經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公布。
對于不需要基金托管人(或基金管理人)復核的信息，基金管理人(或基金托管人)在公告
后應告知基金托管人(或基金管理人)報備。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應予披露的基金信息通過中國證監(jiān)會指
定的全國性報刊和基金管理人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開
披露的信息，基金托管人將通過規(guī)定媒介和基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金信息：
(1)不可抗力；
(2)法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2、程序
按有關規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基金托管人
復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，按基金合同規(guī)定公布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法規(guī)規(guī)定將信
息置備于公司住所，供社會公眾查閱、復制。
（四）本基金信息披露事項以法律法規(guī)規(guī)定及基金合同“十八基金的信息披露”約定
的內(nèi)容為準。
十一、基金的費用與稅收
(一)基金費用的種類
1、基金管理人的管理費；
2、基金托管人的托管費；
3、C類基金份額的銷售服務費；
4、基金合同生效后的信息披露費用；
5、基金份額持有人大會費用；
6、基金合同生效后與基金有關的會計師費和律師費；
7、基金的證券交易費用；
8、基金財產(chǎn)撥劃支付的銀行費用；
9、按照國家有關規(guī)定可以在基金財產(chǎn)中列支的其他費用。
(二)上述基金費用由基金管理人在法律法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)按照公允的市場價格確定，
法律法規(guī)和基金合同另有規(guī)定時從其規(guī)定。
(三)基金費用計提方法、計提標準和支付方式
1、基金管理人的管理費
在通常情況下，基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的年費率計提。計算方法如下：
H＝E×年管理費率÷當年天數(shù)，本基金年管理費率為1.2%
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金管理費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管理費劃付指令，
經(jīng)基金托管人復核后于次月首日起3個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，若
遇法定節(jié)假日、休息日，支付日期順延。
2、基金托管人的托管費
在通常情況下，基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的年費率計提。計算方法如下：
H＝E×年托管費率÷當年天數(shù)，本基金年托管費率為0.2%
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金托管費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金托管費劃付指令，
經(jīng)基金托管人復核后于次月首日起3個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金托管人，若
遇法定節(jié)假日、休息日，支付日期順延。
3、C類基金份額的銷售服務費
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，本基金C類基金份額的銷售服務費按前一日
該類基金份額的基金資產(chǎn)凈值的0.4%的年費率計提。C類基金份額的銷售服務費的計算方
法如下：
H＝E×0.4%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的C類基金份額的銷售服務費
E為C類基金份額前一日的基金資產(chǎn)凈值
C類基金份額的銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經(jīng)基金管理人
與基金托管人雙方核對無誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月前5
個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付給登記機構(gòu)，由登記機構(gòu)分別支付給各基金銷售機構(gòu)。
若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至最近可支付日支付。
上述(一)中4到9項費用由基金托管人根據(jù)其他有關法律法規(guī)及相應協(xié)議的規(guī)定，按費
用支出金額支付，列入或攤?cè)氘斊诨鹳M用。
(四)不列入基金費用的項目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產(chǎn)的損
失，以及處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用等不列入基金費用。基金募集期間所發(fā)生的
信息披露費、律師費和會計師費以及其他費用不從基金財產(chǎn)中支付，基金收取認購費的，可
以從認購費中列支。
(五)本基金運作前產(chǎn)生的相關費用由管理人墊付，運作后由基金管理人向基金托管人
發(fā)送劃付指令，經(jīng)基金托管人復核后于次日起3個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金
管理人。
(六)基金管理費和基金托管費的調(diào)整
基金管理人和基金托管人可根據(jù)基金發(fā)展情況調(diào)整基金管理費率和基金托管費率。降低
基金管理費率和基金托管費率，無須召開基金份額持有人大會?；鸸芾砣吮仨氁勒沼嘘P規(guī)
定最遲于新的費率實施日前在規(guī)定媒介和基金管理人網(wǎng)站上刊登公告。
(七)基金稅收
基金運作過程中涉及的各納稅主體根據(jù)國家法律法規(guī)的規(guī)定，履行納稅義務。
(八)基金管理費、基金托管費和銷售服務費的復核程序、支付方式和時間
1、復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費和銷售服務費等，根據(jù)本托管
協(xié)議和基金合同的有關規(guī)定進行復核。
2、支付方式和時間
基金管理費、基金托管費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管
理費、基金托管費劃付指令,經(jīng)基金托管人復核后于次月首日起3個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中
一次性支付給基金管理人和基金托管人。
C類基金份額的銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經(jīng)基金管理人
與基金托管人雙方核對無誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月前5
個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付給登記機構(gòu)，由登記機構(gòu)分別支付給各基金銷售機構(gòu)。
若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至最近可支付日支付。
(九)違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其他有關規(guī)定從
基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，如基金管理人無正當
理由，基金托管人可拒絕支付。
(十)實施側(cè)袋機制期間的基金費用
本基金實施側(cè)袋機制的，與側(cè)袋賬戶有關的費用可以從側(cè)袋賬戶中列支，但應待側(cè)袋賬
戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但不得收取管理費，詳見招募說明書
的規(guī)定。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊，包括《基金合同》生
效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會權(quán)利登記日、每年6月30日、12月31日
的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊的內(nèi)容必須包括基金份額持有人的名稱和持有
的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金的基金注冊登記機構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基
金管理人和基金托管人應按照目前相關規(guī)則分別保管基金份額持有人名冊。保管方式可以采
用電子或文檔的形式。保管期限為15年。
基金管理人應當及時向基金托管人提交下列日期的基金份額持有人名冊：《基金合同》
生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會權(quán)利登記日、每年6月30日、每年12
月31日的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊的內(nèi)容必須包括基金份額持有人的名
稱和持有的基金份額。其中每年12月31日的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作日
內(nèi)提交；《基金合同》生效日、《基金合同》終止日等涉及到基金重要事項日期的基金份額持
有人名冊應于發(fā)生日后十個工作日內(nèi)提交。
基金托管人以電子版形式妥善保管基金份額持有人名冊，并定期刻成光盤備份，保存期
限為15年。基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他
用途，并應遵守保密義務。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名冊，應按有關
法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。
十三、基金有關文件檔案的保存
(一)檔案保存
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料?；鹜?
管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料?；鸸芾砣撕突鹜泄?
人都應當按規(guī)定的期限保管。保存期限不少于15年。
(二)合同檔案的建立
基金管理人代表基金簽署與基金相關的重大合同文本后，應及時以加密方式將重大合同
傳真給基金托管人，并在十個工作日內(nèi)將合同文本正本送達基金托管人處。
(三)變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接任人接收相
應文件。
(四)基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊、
交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存至少15年以上。
十四、基金管理人、基金托管人的更換條件和程序
(一)基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，經(jīng)中國證監(jiān)會核準，基金管理人職責終止：
(1)基金管理人被依法取消其基金管理資格的；
(2)基金管理人解散、依法撤銷或依法宣告破產(chǎn)；
(3)基金管理人被基金份額持有人大會解任；
(4)法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他情形。
2、基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
(1)提名：新任基金管理人由基金托管人或者由單獨或合計持有基金總份額10%以上的
基金份額持有人提名；
(2)決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提名的新任基金
管理人形成決議，新任基金管理人應當符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的資格條件；
(3)核準：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管理人。更換基金管
理人的基金份額持有人大會決議應經(jīng)中國證監(jiān)會核準生效后方可執(zhí)行；
(4)交接：基金管理人職責終止的，應當妥善保管基金管理業(yè)務資料，及時辦理基金管
理業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金管理人應當及時接收，并與基金托管人核對基金財產(chǎn)；
(5)審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務所對基金財
產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案；審計費用在基金財產(chǎn)中列支；
(6)公告：基金管理人更換后，由基金托管人在獲得中國證監(jiān)會核準后依照有關規(guī)定在
規(guī)定媒介上公告；
(7)基金名稱變更：基金管理人退任后，應原任基金管理人要求，本基金應替換或刪除
基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
(二)基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，經(jīng)中國證監(jiān)會核準，基金托管人職責終止：
(1)基金托管人被依法取消其基金托管資格的；
(2)基金托管人解散、依法撤銷或依法宣布破產(chǎn)；
(3)基金托管人被基金份額持有人大會解任；
(4)法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
(1)提名：新任基金托管人由基金管理人或者由單獨或合計持有基金總份額10%以上的
基金份額持有人提名；
(2)決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提名的新任基金
托管人形成決議；
(3)核準：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金托管人。更換基金托
管人的基金份額持有人大會決議應經(jīng)中國證監(jiān)會核準生效后方可執(zhí)行；
(4)交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務資料，及時
與新任基金托管人辦理基金財產(chǎn)和托管業(yè)務移交手續(xù)，新任基金托管人應當及時接收，并與
基金管理人核對基金財產(chǎn)；
(5)審計：基金托管人職責終止的，應當按照規(guī)定聘請會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審
計，并予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案；審計費用從基金財產(chǎn)中列支；
(6)公告：基金托管人更換后，由基金管理人在獲得中國證監(jiān)會核準后依照有關規(guī)定在
規(guī)定媒介上公告。
(三)基金管理人與基金托管人同時更換
(1)提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總份額10%
以上的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
(2)基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
(3)公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托管人的基金
份額持有人大會決議獲得中國證監(jiān)會核準后依照有關規(guī)定在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
(四)新基金管理人接受基金管理或新基金托管人或接受基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，
原基金管理人或基金托管人應依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保
證不對基金份額持有人的利益造成損害。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
(一)基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投
資。
(二)基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)?；鹜泄苋瞬还降貙Υ渫?
管的不同基金財產(chǎn)。
(三)基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益。
(四)基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
(五)基金管理人、基金托管人對他人泄漏基金經(jīng)營過程中任何尚未按法律法規(guī)規(guī)定的
方式公開披露的信息。
(六)基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和付款指令、贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
(七)基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立,其高級管理人員和其他從業(yè)人
員相互兼職。
(八)基金托管人私自動用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、基金合同或
托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
(九)基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、買賣其他基金份額，但是國務院另有規(guī)定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票
或者債券；
6、買賣與其基金管理人、基金托管人有控股關系的股東或者與其基金管理人、基金托
管人有其他重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券；
7、從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
8、依照法律、行政法規(guī)有關規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
9、法律法規(guī)和監(jiān)管部門取消上述禁止性規(guī)定的，則本基金不受上述相關限制。
(十)法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有關規(guī)定，由中
國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
(一)托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其內(nèi)容不得與
基金合同的規(guī)定有任何沖突?；鹜泄軈f(xié)議的變更報中國證監(jiān)會備案后生效。
(二)基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理權(quán)；
4、發(fā)生法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的終止事項。
(三)基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組
(1)自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內(nèi)成立清算小組，基金管理人組
織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
(2)基金清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格
的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹎逅阈〗M可以聘用必要的工作人
員。
(3)在基金財產(chǎn)清算過程中，基金管理人和基金托管人應各自履行職責，繼續(xù)忠實、勤
勉、盡責地履行基金合同和托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的合法權(quán)益。
(4)基金清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配?；鹎逅阈〗M可以
依法進行必要的民事活動。
2、基金財產(chǎn)清算程序
(1)基金合同終止時，由基金清算小組統(tǒng)一接管基金財產(chǎn)；
(2)對基金財產(chǎn)進行清理和確認；
(3)對基金財產(chǎn)進行估價和變現(xiàn)；
(4)制作清算報告；
(5)聘請會計師事務所對清算報告進行審計；
(6)聘請律師事務所對清算報告出具法律意見書；
(7)將基金清算結(jié)果報告中國證監(jiān)會；
(8)公布基金清算報告；
(9)對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
3、清算費用
清算費用是指基金清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清算費用由基
金清算小組優(yōu)先從基金財產(chǎn)中支付。
4、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月。
5、基金財產(chǎn)按下列順序清償：
(1)支付清算費用；
(2)交納所欠稅款；
(3)清償基金債務；
(4)按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
基金財產(chǎn)未按前款(1)－(3)項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
6、基金財產(chǎn)清算的公告
基金財產(chǎn)清算報告于基金合同終止并報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)由基金清算小
組公告；清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算結(jié)果經(jīng)會計師事務所審計，
律師事務所出具法律意見書后，由基金財產(chǎn)清算小組報中國證監(jiān)會備案并公告。
7、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存15年以上。
十七、違約責任
(一)基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應當承擔違
約責任。
(二)基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》或者基金合
同和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應當分別對各自的行為
依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶
賠償責任。
(三)當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠償；給基金資產(chǎn)
造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權(quán)利及義務代表基金向違約方追償。
如發(fā)生下列情況，當事人可以免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人及基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定作為或不作
為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的直接損失或潛在
損失等；
(四)當事人違約，另一方當事人在職責范圍內(nèi)有義務及時采取必要的措施，盡力防止
損失的擴大。
(五)違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護基金份額
持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。若基金管理人或基金
托管人因履行本協(xié)議而被起訴，另一方應提供合理的必要支持。
(六)由于不可抗力，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施
進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或基金投資者損失，基金管理人和基
金托管人可以免除賠償責任。但基金管理人和基金托管人應當積極采取必要的措施消除由此
造成的影響。
十八、爭議的處理
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商、調(diào)解解決，協(xié)商、調(diào)解不能
解決的，任何一方均有權(quán)將爭議提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會，仲裁地點為北京市，按
照中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁裁決是終局的，對當事
人均有約束力。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)忠實、勤勉、
盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議適用中華人民共和國法律并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
(一)基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的托管協(xié)議草案，應經(jīng)托管
協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字，協(xié)議當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會
的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會核準的文本為正式文本。
(二)托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管協(xié)議的
有效期自其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會批準并公告之日止。
(三)托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
(四)本協(xié)議一式六份，協(xié)議雙方各持二份，上報有關監(jiān)管部門兩份，每份具有同等法
律效力。
二十、其他事項
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未盡事宜，當
事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表人簽章、簽訂地、簽訂日
中郵中小盤靈活配置混合型證券投資基金托管協(xié)議.pdf