東方養(yǎng)老目標日期2040三年持有期混合型發(fā)起式基金中基金（FOF）托管協(xié)議
東方養(yǎng)老目標日期2040三年持有期
混合型發(fā)起式基金中基金（FOF）托管協(xié)議
基金管理人：東方基金管理股份有限公司
基金托管人：華夏銀行股份有限公司
二〇二四年十月
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人.......................................................................................................1
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的、原則和解釋...................................................................2
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查...............................................................3
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查.........................................................................13
五、基金財產(chǎn)的保管.............................................................................................................14
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行.............................................................................................17
七、交易及清算交收安排.....................................................................................................21
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算.....................................................................................25
九、基金收益分配.................................................................................................................33
十、基金信息披露.................................................................................................................34
十一、基金費用.....................................................................................................................36
十二、基金份額持有人名冊的保管.....................................................................................38
十三、基金有關文件檔案的保存.........................................................................................39
十四、基金管理人和基金托管人的更換.............................................................................40
十五、禁止行為.....................................................................................................................43
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算.............................................................44
十七、違約責任.....................................................................................................................46
十八、爭議解決方式.............................................................................................................48
十九、托管協(xié)議的效力.........................................................................................................49
二十、其他事項.....................................................................................................................50
二十一、托管協(xié)議的簽訂.....................................................................................................51
鑒于東方基金管理股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)
的股份有限公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，
擬募集發(fā)行東方養(yǎng)老目標日期2040三年持有期混合型發(fā)起式基金中基金（FOF）
（以下簡稱“本基金”或“基金”）；
鑒于華夏銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀
行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于東方基金管理股份有限公司擬擔任東方養(yǎng)老目標日期2040三年持有期
混合型發(fā)起式基金中基金（FOF）的基金管理人，華夏銀行股份有限公司擬擔任
東方養(yǎng)老目標日期2040三年持有期混合型發(fā)起式基金中基金（FOF）的基金托管
人；
為明確東方養(yǎng)老目標日期2040三年持有期混合型發(fā)起式基金中基金（FOF）
的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《東方養(yǎng)老目標日期2040三年持有期混合型發(fā)起式基金中基
金（FOF）基金合同》(以下簡稱“基金合同”)中定義的術語在用于本托管協(xié)議
時應具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。
若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見基金合同和招募
說明書的規(guī)定。
本協(xié)議當事人應按照我國反洗錢法律法規(guī)要求，履行反洗錢義務。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：東方基金管理股份有限公司
住所：北京市西城區(qū)錦什坊街28號1-4層
辦公地址：北京市豐臺區(qū)金澤路161號院1號樓遠洋銳中心26層
郵政編碼：100073
法定代表人：崔偉
成立日期：2004年6月11日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2004]80號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：叁億叁仟叁佰叁拾叁萬元人民幣
營業(yè)期限：2004年6月11日至長期
（二）基金托管人
名稱：華夏銀行股份有限公司
住所、辦公地址：北京市東城區(qū)建國門內(nèi)大街22號
郵政編碼：100005
法定代表人：李民吉
成立日期：1992年10月14日
批準設立機關和批準設立文號：中國人民銀行[銀復（1992）391號]
基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2005]25號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：1591492.8468萬人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結算；
辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買
賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務；
提供信用證服務及擔保；代理收付款項；提供保管箱服務；結匯、售匯業(yè)務；保
險兼業(yè)代理業(yè)務；經(jīng)中國銀行保險監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的、原則和解釋
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券投資基金法》
(以下簡稱“《基金法》”)、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運
作辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露
辦法》”）、《公開募集證券投資基金運作指引第2號——基金中基金指引》、《養(yǎng)老
目標證券投資基金指引（試行）》、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管
理規(guī)定》（以下簡稱“《流動性風險管理規(guī)定》”）等有關法律法規(guī)、《基金合同》
及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務
及職責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
（四）解釋
除非文義另有所指，本托管協(xié)議的所有術語與基金合同的相應術語具有相同
含義。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
范圍、投資對象進行監(jiān)督。
1．目標日期到達前：
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括經(jīng)中國證監(jiān)會核準或
注冊的公開募集證券投資基金（含QDII基金、香港互認基金，以下簡稱“證券
投資基金”）、股票（包括創(chuàng)業(yè)板、存托憑證及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準或注冊上市
的股票）、港股通標的股票、債券（包括國債、央行票據(jù)、金融債、政策性金融
債、地方政府債、企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次
級債券、可轉換債券、可交換債券等）、債券回購、資產(chǎn)支持證券、貨幣市場工
具、銀行存款（包括協(xié)議存款、定期存款）、同業(yè)存單以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)
會允許基金投資的其他金融工具(但須符合中國證監(jiān)會相關規(guī)定)。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在與托管人
協(xié)商并履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于證券投資基金的比例不低于本基金資
產(chǎn)的80%，投資于股票（含存托憑證）、股票型基金、混合型基金和商品基金（含
商品期貨基金和黃金ETF）等品種的比例合計不超過基金資產(chǎn)的60%。本基金投
資于港股通標的股票的比例不超過股票資產(chǎn)的50%。本基金投資于商品基金（含
商品期貨基金和黃金ETF）的比例不超過基金資產(chǎn)的10%，投資于貨幣市場基金
的比例不超過基金資產(chǎn)的15%，投資于QDII基金和香港互認基金比例合計不超
過基金資產(chǎn)的20%。本基金所持有現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券的投資
比例不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應
收申購款等。
如法律法規(guī)的相關規(guī)定變更的，基金管理人根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，在與托管
人協(xié)商并履行適當程序后，可以對上述資產(chǎn)配置比例進行調(diào)整。
2．目標日期到達后：
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括經(jīng)中國證監(jiān)會核準或
注冊的公開募集證券投資基金（含QDII基金、香港互認基金）、股票（包括創(chuàng)業(yè)
板、存托憑證及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準或注冊上市的股票）、港股通標的股票、
債券（包括國債、央行票據(jù)、金融債、政策性金融債、地方政府債、企業(yè)債、公
司債、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級債券、可轉換債券、可交換
債券等）、債券回購、資產(chǎn)支持證券、貨幣市場工具、銀行存款（包括協(xié)議存款、
定期存款）、同業(yè)存單以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具
（但須符合中國證監(jiān)會相關規(guī)定）。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在與托管人
協(xié)商并履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于證券投資基金的比例不低于本基金資
產(chǎn)的80%，投資于權益類資產(chǎn)（股票（含存托憑證）、股票型基金、混合型基金）
和商品基金（含商品期貨基金和黃金ETF）等品種的比例合計不超過基金資產(chǎn)的
25%。本基金投資于港股通標的股票的比例不超過股票資產(chǎn)的50%。本基金投資
于商品基金（含商品期貨基金和黃金ETF）的比例不超過基金資產(chǎn)的10%，投資
于貨幣市場基金的比例不超過基金資產(chǎn)的15%，投資于QDII基金和香港互認基
金比例合計不超過基金資產(chǎn)的20%。本基金所持有現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的
政府債券的投資比例不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、
存出保證金、應收申購款等。計入上述權益類資產(chǎn)的混合型基金需符合下述兩個
條件之一：1）基金合同中明確股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)比例在60%以上或2）最近
四個季度季報中的實際股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)比例全部在60%以上。
如法律法規(guī)的相關規(guī)定變更的，基金管理人根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，在與托管
人協(xié)商并履行適當程序后，可以對上述資產(chǎn)配置比例進行調(diào)整。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進行監(jiān)督：
1．目標日期到達前：
（1）本基金投資于證券投資基金的比例不低于本基金資產(chǎn)的80%，投資于
股票（含存托憑證）、股票型基金、混合型基金和商品基金（含商品期貨基金和
黃金ETF）等品種的比例合計不超過基金資產(chǎn)的60%。本基金投資于港股通標的
股票的比例不超過股票資產(chǎn)的50%。本基金投資于商品基金（含商品期貨基金和
黃金ETF）的比例不超過基金資產(chǎn)的10%，投資于貨幣市場基金的比例不超過基
金資產(chǎn)的15%，投資于QDII基金和香港互認基金比例合計不超過基金資產(chǎn)的
20%；
（2）本基金所持有現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券的投資比例不低于
基金資產(chǎn)凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等；
（3）本基金持有單只基金的市值，不得高于本基金資產(chǎn)凈值的20%，且不
得持有其他基金中基金；
（4）除ETF聯(lián)接基金外，本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部
基金持有單只基金不得超過被投資基金凈資產(chǎn)的20%，被投資基金凈資產(chǎn)規(guī)模以
最近定期報告披露的規(guī)模為準；
（5）本基金不得持有具有復雜、衍生品性質(zhì)的基金份額，包括分級基金和
中國證監(jiān)會認定的其他基金份額，中國證監(jiān)會另行規(guī)定的除外；
（6）本基金投資于封閉運作基金、定期開放基金等流通受限基金的資產(chǎn)合
計不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
（7）基金管理人運用基金中基金財產(chǎn)投資于股票、債券等金融工具的，投
資品種和比例應當符合基金中基金的投資目標和投資策略；
（8）本基金投資其他基金，除指數(shù)基金、ETF和商品基金以外，被投資基
金的運作期限應當不少于2年，最近2年平均季末基金凈資產(chǎn)應當不低于2億元；
本基金投資于指數(shù)基金、ETF和商品基金等品種的，被投資基金的運作期限應當
不少于1年，最近定期報告披露的季末基金凈資產(chǎn)應當不低于1億元；被投資基
金運作合規(guī)，風格清晰，中長期收益良好，業(yè)績波動性較低；被投資基金的基金
管理人及被投資基金的基金經(jīng)理最近2年沒有重大違法違規(guī)行為；
（9）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時上市
的A+H股合計計算），其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
（10）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司發(fā)
行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時上市的A+H股合計計算），不超過該證
券的10%，完全按照有關指數(shù)的構成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條
款規(guī)定的比例限制；
（11）本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的10%；
（12）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支持證券。
基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評
級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
（13）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的
20%；
（14）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
（15）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原始
權益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
（16）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總
資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（17）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部開放式基金持有一家
上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管
理人管理且由本基金托管人托管的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流
通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；完全按照有關指數(shù)的構成比例
進行證券投資的開放式基金以及中國證監(jiān)會認定的特殊投資組合可不受前述比
例限制；
（18）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值
的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外
的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)
的投資；
（19）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（20）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境
內(nèi)上市交易的股票合并計算；
（21）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（22）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
因證券市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外因素致使基金投資不符合
前款第（3）、（4）項約定的投資比例的，基金管理人應當在20個交易日內(nèi)進行
調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。除上述（2）、（3）、（4）、（12）、（18）、
（19）情形之外，因證券市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理
人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在
10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應當符合
基金合同的約定。基金托管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起
開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在
與托管人協(xié)商并履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調(diào)整后的規(guī)
定執(zhí)行。
2．目標日期到達后：
（1）本基金投資于證券投資基金的比例不低于本基金資產(chǎn)的80%，投資于
權益類資產(chǎn)（股票（含存托憑證）、股票型基金、混合型基金）和商品基金（含
商品期貨基金和黃金ETF）等品種的比例合計不超過基金資產(chǎn)的25%。本基金投
資于港股通標的股票的比例不超過股票資產(chǎn)的50%。本基金投資于商品基金（含
商品期貨基金和黃金ETF）的比例不超過基金資產(chǎn)的10%，投資于貨幣市場基金
的比例不超過基金資產(chǎn)的15%，投資于QDII基金和香港互認基金比例合計不超
過基金資產(chǎn)的20%。計入上述權益類資產(chǎn)的混合型基金需符合下述兩個條件之
一：1）基金合同中明確股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)比例在60%以上或2）最近四個季
度季報中的實際股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)比例全部在60%以上；
（2）本基金所持有現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券的投資比例不低于
基金資產(chǎn)凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等；
（3）本基金持有單只基金的市值，不得高于本基金資產(chǎn)凈值的20%，且不
得持有其他基金中基金；
（4）除ETF聯(lián)接基金外，本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部
基金持有單只基金不得超過被投資基金凈資產(chǎn)的20%，被投資基金凈資產(chǎn)規(guī)模以
最近定期報告披露的規(guī)模為準；
（5）本基金不得持有具有復雜、衍生品性質(zhì)的基金份額，包括分級基金和
中國證監(jiān)會認定的其他基金份額，中國證監(jiān)會另行規(guī)定的除外；
（6）本基金投資于封閉運作基金、定期開放基金等流通受限基金的資產(chǎn)合
計不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
（7）基金管理人運用基金中基金財產(chǎn)投資于股票、債券等金融工具的，投
資品種和比例應當符合基金中基金的投資目標和投資策略；
（8）本基金投資其他基金，除ETF聯(lián)接基金外，被投資基金的運作期限應
當不少于1年，最近定期報告披露的基金凈資產(chǎn)應當不低于1億元；
（9）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時上市
的A+H股合計計算），其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
（10）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司發(fā)
行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時上市的A+H股合計計算），不超過該證
券的10%，完全按照有關指數(shù)的構成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條
款規(guī)定的比例限制；
（11）本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的10%；
（12）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支持證券。
基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評
級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
（13）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的
20%；
（14）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10％；
（15）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原始
權益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
（16）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總
資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（17）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部開放式基金持有一家
上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管
理人管理且由本基金托管人托管的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流
通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；完全按照有關指數(shù)的構成比例
進行證券投資的開放式基金以及中國證監(jiān)會認定的特殊投資組合可不受前述比
例限制；
（18）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值
的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外
的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)
的投資；
（19）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（20）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境
內(nèi)上市交易的股票合并計算；
（21）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（22）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
因證券市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外因素致使基金投資不符合
前款第（3）、（4）項約定的投資比例的，基金管理人應當在20個交易日內(nèi)進行
調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。除上述（2）、（3）、（4）、（12）、（18）、
（19）情形之外，因證券市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理
人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在
10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。
基金管理人應當自基金合同轉型生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比
例符合轉型后基金合同的有關約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策
略應當符合基金合同的約定。基金托管人對基金轉型后的投資的監(jiān)督與檢查自基
金合同轉型生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在
與托管人協(xié)商并履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調(diào)整后的規(guī)
定執(zhí)行。
（三）為維護基金份額持有人的合法權益，基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者
活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）向其基金管理人、基金托管人出資；
（5）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（6）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或
者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份
額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按
照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律
法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以
上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行審查。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在
與托管人協(xié)商并履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調(diào)整后的規(guī)
定執(zhí)行。
（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人應在基金投資運作之前按照規(guī)定的數(shù)據(jù)格式向基金托管人提供
符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易
對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結算方式?；鸸芾砣藨獓栏癜凑战?
易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋耸潞蟊O(jiān)督基金管
理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易?；鸸芾砣丝梢?
每半年對銀行間債券市場交易對手名單及結算方式進行更新，新名單確定前已與
本次剔除的交易對手進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算。如基金管
理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名單及結算方式的，應
向基金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內(nèi)與基金托管人
協(xié)商解決。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，并承擔交易對手不履行合同造成的損失，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市
場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照
事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金管理
人，基金托管人不承擔由此造成的相應損失和責任。
（五）基金管理人投資銀行定期存款應符合相關法律法規(guī)約定?；鸸芾砣?
在投資銀行定期存款的過程中，必須符合基金合同就投資品種、投資比例、存款
期限等方面的限制?；鸸芾砣藨趯徤髟瓌t評估存款銀行信用風險并據(jù)此選
擇存款銀行。因基金管理人違反上述原則給基金造成的損失，基金托管人不承擔
相應責任。開立定期存款賬戶時，定期存款賬戶的戶名應與托管賬戶戶名一致，
本著便于基金財產(chǎn)的安全保管和日常監(jiān)督核查的原則，存款行應盡量選擇托管賬
戶所在地的分支機構。對于跨行定期存款投資，基金管理人必須和存款機構簽訂
定期存款協(xié)議，約定雙方的權利和義務，該協(xié)議作為劃款指令附件。該協(xié)議中必
須有如下明確條款：“存款證實書不得被質(zhì)押或以任何方式被抵押，并不得用于
轉讓和背書；本息到期歸還或提前支取的所有款項必須劃至托管專戶（明確戶名、
開戶行、賬號等），不得劃入其他任何賬戶”。并依照本協(xié)議交接原則對存單交接
流程予以明確。對于跨行存款，基金管理人需提前與基金托管人就定期存款協(xié)議
及存單交接流程進行溝通。除非存款協(xié)議中規(guī)定存款證實書由存款行保管或存款
協(xié)議作為存款支取的依據(jù)，存單交接原則上采用存款行上門服務的方式。特殊情
況下，采用基金管理人交接存單的方式。在取得存款證實書后，基金托管人保管
證實書正本。基金管理人需對跨行存款的利率政策風險、存款行的選擇及存款協(xié)
議承擔責任，并指定專人在核實存款行授權人員身份信息后，負責印鑒卡與存款
證實書等憑證的監(jiān)交或交接，以確保與基金托管人所交接憑證的真實性、準確性
和完整性。基金托管人對投資后處于基金托管人實際控制之外的資產(chǎn)不承擔保管
責任?？缧卸ㄆ诖婵钯~戶的預留印鑒為基金托管人托管業(yè)務專用章與托管業(yè)務授
權人名章。
（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)
凈值計算、基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金
收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)
督和核查。
如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在
宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔相應責任，并將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中
國證監(jiān)會。
（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作違
反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等方
式通知基金管理人限期糾正。
基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏綍?
面通知后應在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基
金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定
期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，
督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾
正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
（八）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。
對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應在規(guī)定時間內(nèi)答復并改正，或
就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法律法規(guī)、基金合
同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應
積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
（九）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法
律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管
理人。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，有權報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。
基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，
或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出
警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括
基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶、基金賬戶
等投資所需賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基
金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分
賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知
基金托管人限期糾正。
基金托管人收到通知后應及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說
明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基
金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨e
極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核
查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。
基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采
取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告
仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1．基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)；
2．基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)；
3．基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶、基金賬戶等
投資所需賬戶；
4．基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，獨立核算，分賬管
理，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立；
5．基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管
基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決；
6．對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托
管人應及時通知基金管理人，由基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)
造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人
應予以積極協(xié)助；
7．除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1．基金募集期間募集的資金應存于基金管理人開立的“基金募集專戶”。該
賬戶由基金管理人開立并管理。
2．基金募集期滿或基金停止募集時，發(fā)起資金提供方認購金額及承諾持有
期限符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，基金管理人應將屬于基金財產(chǎn)
的全部資金劃入基金托管人為本基金開立的基金托管專戶，同時在規(guī)定時間內(nèi)，
聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報
告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。
3．若基金募集期限屆滿或基金停止募集時，未能達到基金合同生效的條件，
由基金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜。
（三）基金托管專戶的開立和管理
基金托管專戶的名稱：東方養(yǎng)老目標日期2040三年持有期混合型發(fā)起式基
金中基金（FOF）
1．基金托管人以本基金的名義在其營業(yè)機構開設基金托管專戶，保管基金
的銀行存款。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、
支付基金收益、收取申購款，均需通過基金托管專戶進行。
2．基金托管專戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托
管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基
金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3．基金托管專戶的開立和管理應符合有關法律法規(guī)以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機
構的其他有關規(guī)定。
（四）基金證券賬戶和結算備付金賬戶的開立和管理
1．基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司（以下或稱“中國結算”）
上海分公司、深圳分公司為基金開立基金托管人與本基金聯(lián)名的證券賬戶。
2．基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；?
托管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦
不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3．基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)
的管理和運用由基金管理人負責。
4．基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結算有限責任公司開立
結算備付金賬戶，并代表本基金完成與中國證券登記結算有限責任公司的一級法
人清算工作，基金管理人應予以積極協(xié)助。結算備付金、交收價差資金等的收取
按照中國證券登記結算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。
（五）銀行間債券托管專戶的開設和管理
基金合同生效后，基金管理人負責以本基金的名義申請并取得進入全國銀行
間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表本基金進行交易；基金托管人負責以本基金
的名義在銀行間市場登記結算機構開設銀行間債券市場債券托管賬戶，并代表基
金進行銀行間市場債券的結算。基金管理人和基金托管人共同代表本基金簽訂全
國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議，基金托管人保管協(xié)議正本，基金管理人保存
協(xié)議副本。
（六）其他賬戶的開立和管理
在本托管協(xié)議簽訂日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合
同》約定的其他投資品種的投資業(yè)務時，如果涉及相關賬戶的開設和使用，由基
金管理人協(xié)助基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立
有關賬戶。該賬戶按有關規(guī)則使用并管理。若無相關規(guī)定或約定，則比照前述關
于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（七）基金財產(chǎn)投資的有關有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關實物證券等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人
的保管庫，也可存入中央國債登記結算有限責任公司、中國證券登記結算有限責
任公司上海分公司/深圳分公司、銀行間市場清算所股份有限公司或票據(jù)營業(yè)中
心的代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實物證券等有價憑證的購買和轉讓，
由基金管理人和基金托管人共同辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋思盎鹜泄苋?
委托保管的機構以外機構實際有效控制的證券不承擔保管責任。
（八）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
與基金財產(chǎn)有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表
基金簽署的、與基金財產(chǎn)有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人
保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關的重大
合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務中產(chǎn)生
的重大合同，基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件?；鸸芾砣藨谥卮蠛贤炇鸷蠹皶r將重大合同傳真給基金托管人，并在
30個工作日內(nèi)將正本送達基金托管人處。對于無法取得二份以上的正本的，基
金管理人應向基金托管人提供加蓋授權業(yè)務章的合同傳真件，未經(jīng)雙方協(xié)商或未
在合同約定范圍內(nèi)，原則上合同原件不得轉移。重大合同的保管期限不低于法律
法規(guī)規(guī)定的最低期限。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款
指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1．基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2．基金管理人應在本基金財產(chǎn)進行對外支付前向基金托管人提供書面授權
文件，內(nèi)容包括被授權人名單、預留印鑒及被授權人簽字樣本，授權文件應注明
被授權人相應的權限，由基金管理人法定代表人或授權代表簽字（或簽章）并加
蓋公章，若由授權代表簽署，還應附上法定代表人的授權書。
3.基金管理人應向基金托管人發(fā)送授權文件原件并及時與基金托管人進行
錄音電話確認。授權文件需載明具體生效時間，載明的具體生效時間不得早于錄
音電話確認時間，授權文件自載明日期生效。若載明的具體生效時間早于錄音電
話確認時間，授權文件自錄音電話確認時間生效。
4.基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內(nèi)容不得向被授權
人及相關操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
1．指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關的付款
指令以及其他資金劃撥指令等。
2．基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、金額、
賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字或蓋章?；鸸芾砣讼逻_的指令必須要
素齊全，詞語準確?；鸸芾砣讼逻_的指令要素不全或語意模煳的，基金托管人
有權附注相應的說明后立即將指令退還給基金管理人，要求其重新下達有效的指
令。因此造成付款時間延誤的，由基金管理人承擔相應責任，基金托管人不承擔
責任。
有效指令是指指令要素（包括付款人、付款賬號、收款人、收款賬號、金額
（大、小寫）、款項事由、支付時間）準確無誤、預留印鑒相符、相關的指令附
件齊全且頭寸充足的指令。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1．指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用深證通或傳真的方式等雙方協(xié)商一致的方式向
基金托管人發(fā)送。
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和交易
權限內(nèi)發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令?；鸸芾砣藨_保
指令的真實性、合法合規(guī)性和有效性。對于被授權人依約定程序發(fā)出的指令，基
金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對交易指令發(fā)送人
員的授權，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此后該交易指令發(fā)送人員
無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任，授權已更改但
未經(jīng)基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認。指令送達時
間以基金托管人確認收到為準,因基金管理人未能及時與基金托管人進行指令確
認，致使資金未能及時到賬所造成的損失不由基金托管人承擔?；鹜泄苋丝梢?
要求基金管理人提供相關交易憑證、合同或其他有效會計資料，以確?；鹜泄?
人有足夠的資料來判斷指令的有效性?；鸸芾砣藨ＷC上述文件資料合法、真
實、完整和有效?；鸸芾砣藨诮灰走M行中及結束后將銀行間同業(yè)市場債券交
易成交單加蓋預留印鑒后及時傳真給基金托管人，并電話確認。經(jīng)基金管理人出
具說明，可取消成交單發(fā)送。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終
止，基金管理人要書面通知基金托管人。
基金管理人應于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認，如需在
劃款當日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必
需的時間（該必需的時間不長于正常情況下基金托管人日常處理該指令所用的平
均時間）?；鸸芾砣税l(fā)送有效指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新
指令）的截止時間為當天的15:00。如基金管理人要求當天某一時點到賬，則交
易結算指令需提前2個工作小時發(fā)送，并進行電話確認。交易手續(xù)費授權基金托
管人扣收。指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬
所造成的損失由基金管理人承擔。
對于場內(nèi)業(yè)務，首次進行場內(nèi)交易前基金管理人應與基金托管人確認已完成
交易單元和股東代碼設置后方可進行。
對于銀行間業(yè)務，如需發(fā)送銀行間成交單或者劃款指令的，基金管理人應于
交易日15:00前將銀行間成交單及相關劃款指令發(fā)送至基金托管人?；鸸芾?
人應與基金托管人確認基金托管人已完成證書和權限設置后方可進行本基金的
銀行間交易。
對于指定時間出款的交易指令，基金管理人應提前2個工作小時將指令發(fā)
送至基金托管人；對于基金管理人于15:00以后發(fā)送至基金托管人的指令，基
金托管人不保證當日出款。
2．指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名
單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托
管人應指定專人立即對有關內(nèi)容及印鑒和簽名進行表面一致性審核，如有疑問及
時通知基金管理人。
3．指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證通過后，應及時辦理。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；鹳Y金賬戶有足夠的資金余
額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖回、
分紅資金等的劃撥指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，由
基金管理人審核、查明原因，出具書面文件確認此交易指令無效?；鹜泄苋瞬?
承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同，指令發(fā)
送人員無權或超越權限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)
行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應出具書面說明，
并加蓋業(yè)務用章?；鹜泄苋瞬怀袚蚓芙^執(zhí)行前述指令而給基金管理人或基金
財產(chǎn)或任何第三方造成的損失。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定
的，應當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人?；鹜泄苋瞬怀袚蚓?
絕執(zhí)行前述指令而給基金管理人或基金財產(chǎn)或任何第三方造成的損失。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人正確執(zhí)行基金管理人發(fā)送的有效指令，委托財產(chǎn)發(fā)生損失的，基
金托管人不承擔責任。在正常業(yè)務受理渠道和指令規(guī)定的時間內(nèi)，因基金托管人
原因未能及時或正確執(zhí)行符合本協(xié)議的有效指令而導致委托財產(chǎn)受損的，基金托
管人應按照其過錯程度承擔相應的責任，但因不可抗力原因或基金合同、本協(xié)議
約定不承擔責任的情況除外。
（七）更換被授權人的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應當至少提前一
個工作日書面通知基金托管人，同時基金管理人向基金托管人提供新的被授權人
的姓名、權限、預留印鑒和簽字樣本。新的授權文件需由基金管理人法定代表人
或授權代表簽字（或簽章）并加蓋公章，若由授權代表簽署，還應附上法定代表
人的授權書?；鸸芾砣藨蚧鹜泄苋税l(fā)送新的授權文件原件并及時與基金托
管人進行錄音電話確認。新的授權文件需載明具體生效時間，載明的具體生效時
間不得早于錄音電話確認時間，授權文件自載明日期生效。若載明的具體生效時
間早于錄音電話確認時間，授權文件自錄音電話確認時間生效。被授權人變更通
知生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認其效力。
基金托管人更換接收基金管理人指令的人員，應提前書面通知基金管理人。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否
與預留的授權文件內(nèi)容相符進行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告基金
管理人，基金托管人對執(zhí)行基金管理人的有效指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔
賠償責任。
指令正本由基金管理人保管，基金托管人保管指令傳真件。當兩者不一致時，
以基金托管人收到的業(yè)務指令傳真件為準。
如果基金管理人的指令存在欺詐、偽造或未能及時提供授權文件等情形，基
金托管人不承擔因執(zhí)行前述指令或拒絕執(zhí)行前述指令而給基金管理人或基金財
產(chǎn)帶來的損失，由基金管理人承擔。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構
基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構的標準和程序。基金管
理人負責選擇證券經(jīng)營機構，租用其交易單元作為基金的交易單元。基金管理人
和被選中的證券經(jīng)營機構簽訂交易單元租用協(xié)議，基金管理人應提前通知基金托
管人，并將被選中證券經(jīng)營機構提供的《基金用戶交易單位變更申請書》及時送
達基金托管人，確?；鹜泄苋松暾埥邮战Y算數(shù)據(jù)。交易單元保證金由被選中的
證券經(jīng)營機構交付?；鸸芾砣藨鶕?jù)有關規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告
中將所選證券經(jīng)營機構的有關情況、基金通過該證券經(jīng)營機構買賣證券的成交
量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將該等情況及基金交易單元號、傭
金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1．清算與交割
采用托管人結算模式。根據(jù)《中國證券登記結算有限責任公司結算備付金管
理辦法》，每月第一個交易日，中國證券登記結算有限責任公司對結算參與人的
最低結算備付金限額進行核算。每月第六個交易日，中國證券登記結算有限責任
公司調(diào)整結算參與人資金交收賬戶的最低結算備付金限額?；鹜泄苋嗽谥袊C
券登記結算有限責任公司調(diào)整最低結算備付金當日，在資金流量表中反映最低備
付金調(diào)整的情況?；鸸芾砣藨A留最低備付金，并根據(jù)中國證券登記結算有限
責任公司確定的實際下月最低備付金數(shù)據(jù)為依據(jù)安排資金運作，調(diào)整所需的現(xiàn)金
頭寸。產(chǎn)品銷戶時備付金、保證金資金劃回事宜應遵守中國結算有關規(guī)定。
根據(jù)《中國證券登記結算有限責任公司證券結算保證金管理辦法》，在每月
前2個工作日內(nèi)，中國證券登記結算有限責任公司對結算參與人的結算保證金進
行調(diào)整，基金托管人在調(diào)整當日，在資金流量表中反映結算保證金的調(diào)整情況，
基金管理人應預留足夠頭寸。
基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。場內(nèi)資金結算由基金托管人根據(jù)
中國證券登記結算有限責任公司結算數(shù)據(jù)辦理；場外資金匯劃由基金托管人根據(jù)
基金管理人的交易劃款指令具體辦理。
如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金財產(chǎn)的損失，應由基金托管
人按照其過錯程度承擔責任；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交
易單元等事宜，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責任由基金管
理人承擔；如果因為基金管理人未事先通知需要單獨結算的交易，造成基金資產(chǎn)
損失的由基金管理人承擔；如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)則的規(guī)定進行超
買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知
基金管理人，由基金管理人負責解決?；鸸芾砣藨赥＋1日中國證券登記結
算有限責任公司規(guī)定的清算時間10:00之前將透支款及時劃入該基金財產(chǎn)托管
賬戶，并及時補足欠庫券。在完成交割清算后，基金托管人根據(jù)基金管理人的指
令，在不損害本基金財產(chǎn)利益的前提下將基金管理人墊支的透支款或欠庫券取回
并退回基金管理人，由此給本基金造成的直接損失由基金管理人承擔。
2．交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人與基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必
須保證所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易
記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的損
失由責任方承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按日核實。
（3）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結束后核對基金證券賬目，確保雙方賬目
相符。基金管理人和基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
（三）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定
1．基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負
責。
2．基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送
給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)真實
性負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購及轉入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指
令及時劃付贖回及轉出款項。
3．基金管理人應保證本基金的登記機構每個工作日15:00前向基金托管人
發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準確、完整。
4．基金管理人或其委托登記機構應通過與基金托管人建立的數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)
發(fā)送有關數(shù)據(jù)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。
基金管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關規(guī)定保存。
5．如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業(yè)務，應保證上述相關事
宜按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6．關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專
用賬戶，該賬戶由登記機構管理。
7．對于基金申購過程中產(chǎn)生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，基金
托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管
理人應負責向有關當事人追償基金的損失，基金托管人應予以積極協(xié)助。
8．贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人
應按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，
基金托管人不承擔墊款義務。
9．資金指令
除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與
投資有關的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（四）申贖凈額結算
基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結算遵循“全額清算、凈額交收”
的原則，每日(T日：資金交收日，下同)按照托管賬戶應收資金與應付資金的差
額來確定托管賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在托管賬戶
凈應收額時，基金管理人應在T日15:00之前從基金清算賬戶劃往基金托管賬戶；
當存在托管賬戶凈應付額時，基金托管人按基金管理人的劃款指令將托管賬戶凈
應付額在T日15:00之前劃往基金清算賬戶。
當存在托管賬戶凈應付額時，如基金托管專戶有足夠的資金，基金托管人應
按時撥付；因基金托管專戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，基
金托管人應及時通知基金管理人，基金托管人不承擔墊款義務。
（五）基金轉換
1．基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉換數(shù)據(jù)進行賬務處理，具體
資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責按基金管理人屆
時的公告執(zhí)行。
2．本基金開展基金轉換業(yè)務應按相關法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進行
公告。
（六）基金現(xiàn)金分紅
1．基金管理人確定分紅方案后通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披
露辦法》的有關規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2．基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理
人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬
戶。
3．基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1．基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值?；鸱蓊~凈值是按
照每個估值日的基金資產(chǎn)凈值除以當日基金份額的余額數(shù)量計算，精確到0.0001
元，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計入基金財產(chǎn)?；鸸芾砣丝梢?
設立大額贖回情形下的凈值精度應急調(diào)整機制，具體可參見基金管理人屆時的相
關公告。國家法律法規(guī)及基金合同另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人計算每個估值日的基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公
告。
2．復核程序
基金管理人對每個估值日的基金資產(chǎn)估值后，將基金份額凈值結果發(fā)送基金
托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人按約定對外公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1．估值對象
基金所擁有的股票、債券、證券投資基金、資產(chǎn)支持證券、銀行存款本息、
同業(yè)存單、應收款項、其它投資等資產(chǎn)及負債。
2．估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券（不含證券投資基金）的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的
市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變
化或證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收
盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響
證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整
最近交易市價，確定公允價格。
2）交易所上市實行凈價交易的債券，對于存在活躍市場的情況下，按第三
方估值機構提供的相應品種當日的估值凈價進行估值；估值日沒有交易的，且最
近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，按第三方估值機構提供的相應品種當日
的估值凈價進行估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似
投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。
3）交易所上市未實行凈價交易的債券，對于存在活躍市場的情況下，以交
易所每日收盤價作為估值全價減去估值全價中所含的債券（稅后）應收利息得到
的凈價進行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，
以最近交易日債券收盤價作為估值全價減去估值全價中所含的債券（稅后）應收
利息得到的凈價進行估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考
類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。
4）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值。
交易所市場掛牌轉讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術確定公允價值，在估值技術
難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。
（2）處于未上市期間的有價證券（不含證券投資基金）應區(qū)分如下情況處
理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值。
2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術確定公允價值，在估
值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。
3）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉讓的債券，對存在活躍市場的情
況下，應以活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價作為估值日的公允價值；對于活躍市場報
價未能代表估值日公允價值的情況下，應對市場報價進行調(diào)整以確認估值日的公
允價值；對于不存在市場活動或市場活動很少的情況下，應采用估值技術確定其
公允價值。
4）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、
首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股
票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)
管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。
（3）對全國銀行間市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，按照
第三方估值機構提供的相應品種當日的估值凈價估值。對銀行間市場未上市，且
第三方估值機構未提供估值價格的固定收益品種，在發(fā)行利率與二級市場利率不
存在明顯差異，未上市期間市場利率沒有發(fā)生大的變動的情況下，按成本估值。
（4）本基金存入銀行或其他金融機構的各項款項以本金列示，按協(xié)議或約
定利率逐日確認利息收入。
（5）本基金投資同業(yè)存單，采用估值日第三方估值機構提供的估值凈價進
行估值；選定的第三方估值機構未提供估值價格的，按成本估值。
（6）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別
估值。
（7）證券投資基金的估值方法
1）非上市基金估值：
①境內(nèi)非貨幣市場基金，按所投資基金估值日的份額凈值估值。
②境內(nèi)貨幣市場基金，按所投資基金前一估值日后至估值日期間（含節(jié)假日）
的萬份收益計提估值日基金收益。
2）交易所上市基金估值：
①ETF基金按所投資ETF基金估值日的收盤價估值。
②境內(nèi)上市開放式基金（LOF），按所投資基金估值日的份額凈值估值。
③境內(nèi)上市定期開放式基金、封閉式基金，按所投資基金估值日的收盤價估
值。
④境內(nèi)上市交易型貨幣市場基金，如所投資基金披露份額凈值，則按所投資
基金估值日的份額凈值估值；如所投資基金披露萬份（百份）收益，則按所投資
基金前一估值日后至估值日期間（含節(jié)假日）的萬份（百份）收益計提估值日基
金收益。
3）特殊情況處理
如遇所投資基金不公布基金份額凈值、進行折算或拆分、估值日無交易等特
殊情況，基金管理人根據(jù)以下原則進行估值：
①以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金與本基金估值頻率一
致但未公布估值日基金份額凈值，按其最近公布的基金份額凈值為基礎估值。
②以所投資基金的收盤價估值的，若估值日無交易，且最近交易日后市場環(huán)
境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后市場環(huán)境發(fā)生
了重大變化的，可使用最新的基金份額凈值為基礎或參考類似投資品種的現(xiàn)行市
價及重大變化因素調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。
③如果所投資基金前一估值日至估值日期間發(fā)生分紅除權、折算或拆分，基
金管理人應根據(jù)基金份額凈值或收盤價、單位基金份額分紅金額、折算拆分比例、
持倉份額等因素合理確定公允價值。
如果未來相關法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定對基金中基金投資證券投資基金的估值
方法進行調(diào)整，本基金將采用調(diào)整后的方法對基金中基金投資的證券投資基金進
行估值，不需召開基金份額持有人大會。
（8）本基金投資港股通標的股票，港股通投資上市流通的股票按估值日在
港交所的收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值。港股通投
資持有外幣證券資產(chǎn)估值涉及到港幣等主要貨幣對人民幣匯率的，采用當日中國
人民銀行或其授權機構公布的人民幣匯率中間價進行計算。
（9）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。
（10）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估
值。
（11）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，
以確?；鸸乐档墓叫?。
（12）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金凈值信息計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會
計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照
基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
3．特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（10）項進行估值時，所造
成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力，或由于證券交易所、登記結算公司等機構發(fā)送的數(shù)據(jù)
錯誤等原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進
行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金份額凈值計算錯誤，基金管理人、基
金托管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應積極采取必要的措施減輕
或消除由此造成的影響。
（三）估值錯誤的處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值
的準確性、及時性。當基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)(含第4位)發(fā)生估值錯誤
時，視為基金份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或銷
售機構、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯
的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人(“受損方”)的直接損失按下述
“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)
據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及
時協(xié)調(diào)各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；
由于估值錯誤責任方未及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估
值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且
有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則有協(xié)助義務的當事人應
當承擔相應賠償責任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，
確保估值錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，
并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務。
但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€
或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失(“受損方”)，則估值錯誤責
任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當?shù)美漠?
事人享有要求交付不當?shù)美臋嗬蝗绻@得不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)將此部分不
當?shù)美颠€給受損方，則受損方應當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當
得利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生
的原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失
進行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行
更正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數(shù)據(jù)的，由基
金登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托
管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人
應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行
賠償時，基金管理人和基金托管人應根據(jù)實際情況界定雙方承擔的責任，經(jīng)確認
后按以下條款進行賠償：
A.本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，與本基金有關的會計問題，
如經(jīng)雙方在平等基礎上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金管理人的建議執(zhí)
行，由此給基金份額持有人和基金財產(chǎn)造成的直接損失，由基金管理人負責賠付。
B.若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告，而且
基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，基金份額凈值出
錯且給基金份額持有人造成損失的，應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付
賠償金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照
過錯程度各自承擔相應的責任。
C.如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結果，雖然多次重新計
算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基
金管理人的計算結果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基
金管理人負責賠付。
D.由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回金額等），
另一方當事人在履行了正常程序后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致基金份額凈值計
算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財產(chǎn)的直接損失，由基金管理人負責賠
付。
（4）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行
業(yè)另有通行做法，基金管理人和基金托管人應本著平等和保護基金份額持有人利
益的原則進行協(xié)商。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；
3、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)
商確認后，基金管理人應當暫停估值；
4、占相當比例的被投資基金暫停估值時；
5、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告。基金管理人、基金
托管人分別獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托
管人對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不
符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金
管理人的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1．財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2．報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核
對不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全
一致。
3．財務報表的編制與復核時間安排
（1）報表的編制
基金管理人應當在每月結束后5個工作日內(nèi)完成月度報表的編制；在季度結
束之日起15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制；在上半年結束之日起兩個月
內(nèi)完成基金中期報告的編制；在每年結束之日起三個月內(nèi)完成基金年度報告的編
制?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾鎽斀?jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)
定的會計師事務所審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編制當
期季度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表的復核
基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金托
管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共
同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以國家有關規(guī)定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據(jù)實際情況進
行收益分配，具體分配方案以公告為準，若《基金合同》生效不滿3個月可不進
行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)
金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉為基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默
認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；選擇采取紅利再投資形式的，紅利再投資的份額
免收申購費。如投資者在不同銷售機構選擇的分紅方式不同，則登記機構將以投
資者最后一次選擇的分紅方式為準；基金份額持有人持有的基金份額（原份額）
所獲得的紅利再投資份額的持有期，按原份額的持有期計算；
3、基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準日的
基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4、每一基金份額享有同等分配權；
5、分紅權益登記日申請申購的基金份額不享受當次分紅，分紅權益登記日
申請贖回的基金份額享受當次分紅；
6、法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的情況下，基金管理人可在法律
法規(guī)允許的前提下酌情調(diào)整以上基金收益分配原則，此項調(diào)整不需要召開基金份
額持有人大會，但應于變更實施日前在規(guī)定媒介公告。
（二）基金收益分配的時間和程序
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核收益分配總
額，依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
基金收益分配方案公告后，基金管理人依據(jù)具體方案的規(guī)定就支付的現(xiàn)金紅
利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分紅
資金的劃付。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披
露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《運作辦法》、
《信息披露辦法》、《流動性風險管理規(guī)定》、《基金合同》及其他有關規(guī)定進行信
息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的
業(yè)務信息應予保密。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密
義務：
1．非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2．基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金
產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基金份
額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季
度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報告、基金投
資資產(chǎn)支持證券的信息披露、基金投資港股通標的股票的信息披露、證券投資基
金的投資情況、實施側袋機制期間的信息披露及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；?
金年度報告中的財務會計報告需經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師
事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1．職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益
為宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，
基金托管人應當按照相關法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條規(guī)定
的應由基金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，由基金管理人
予以公布。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證按照法定方式和時限
履行信息披露義務。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應予披露的基金信息通過中
國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托
管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信
息：
（1）不可抗力；
（2）發(fā)生暫停估值的情形；
（3）法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2．程序
按有關規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)
基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，
按基金合同規(guī)定公布。
3．信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制?；鸸芾砣撕突鹜泄?
人應保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
在目標日期（含當天）之前，本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.90%
年費率計提；在目標日期之后，本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.60%
年費率計提；但基金財產(chǎn)中投資于本基金管理人所發(fā)行或運作管理的證券投資基
金的部分不收取管理費。管理費的計算方法如下：
（1）目標日期（含當天）之前，H＝E×0.90%÷當年天數(shù)
（2）目標日期之后，H＝E×0.60%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值（扣除本基金管理人所發(fā)行或運作管理的證券投
資基金的部分，如為負數(shù)取零）
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.15%的年費率計提，但基金財產(chǎn)
中投資于由本基金托管人所托管的證券投資基金的部分不收取托管費。托管費的
計算方法如下：
H＝E×0.15%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值（扣除由本基金托管人所托管的證券投資基金的
部分，如為負數(shù)取零）
（三）證券賬戶開戶費經(jīng)基金管理人與基金托管人核對無誤后，自本基金成
立一個月內(nèi)由基金托管人從基金財產(chǎn)中劃付，如基金財產(chǎn)余額不足支付該開戶費
用，由基金管理人于本基金成立一個月后的5個工作日內(nèi)進行墊付，基金托管人
不承擔墊付開戶費用義務。
（四）基金的相關賬戶的開戶費用、賬戶維護費用、證券交易、結算費用、
基金投資證券投資基金份額產(chǎn)生的費用（包括但不限于申購費、贖回費等，但法
律法規(guī)禁止從基金財產(chǎn)中列支的除外）、基金的銀行匯劃費用、基金合同生效后
與基金相關的信息披露費用、基金份額持有人大會費用、基金合同生效后與基金
相關的會計師費、律師費、訴訟費和仲裁費、因投資港股通標的股票而產(chǎn)生的各
項費用等根據(jù)有關法律法規(guī)、基金合同及相應協(xié)議的規(guī)定，按費用實際支出金額
列入當期費用，由基金托管人從基金財產(chǎn)中支付。
（五）不列入基金費用的項目
1．基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或
基金財產(chǎn)的損失；
2．基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；
3．《基金合同》生效前的相關費用；
4．其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項
目。
基金管理人運用本基金財產(chǎn)申購自身管理的基金的（ETF除外），應當通過
直銷渠道申購且不得收取申購費、贖回費（按照相關法規(guī)、被投資基金招募說明
書約定應當收取，并記入基金資產(chǎn)的贖回費用除外）、銷售服務費等銷售費用。
（六）基金管理費、基金托管費的復核程序、支付方式和時間
1．復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費等，根據(jù)本托管協(xié)
議和基金合同的有關規(guī)定進行復核。
2．支付方式和時間
基金管理費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人向基
金托管人發(fā)送基金管理費劃款指令，基金托管人復核后于次月首日起五個工作日
內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日
期順延。
基金托管費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人向基
金托管人發(fā)送基金托管費劃款指令，基金托管人復核后于次月首日起五個工作日
內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延。
（七）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其他
有關規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解
釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構根據(jù)基金管理人的指令編制和保管?；鸸?
理人應定期向基金托管人提供基金份額持有人名冊，基金托管人得到基金管理人
提供的持有人名冊后與基金管理人分別進行保管。保管方式可以采用電子或文檔
的形式，保存期不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。如不能妥善保管，則按相關法
規(guī)承擔責任。
基金托管人因編制基金定期報告等合理原因要求基金管理人提供相關資料
時，基金管理人應將有關資料送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保
證其真實性、準確性和完整性?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊
用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料?；鹜泄苋藨４婊鹜泄軜I(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金管理人和基金托管人都應當按規(guī)定的期限保管。保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)
定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
1．基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管
人處。
2．基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議
傳真基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接
任人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存不低于法律法規(guī)規(guī)定的
最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1．基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2．基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，
臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。臨時基金管理人或新任基金管理
人應與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果
予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。審計費用從基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1．基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2．基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)
務資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或臨時
基金托管人應當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人應與基金管理人核
對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果
予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。審計費用從基金財產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換
1．提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2．基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3．公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新任或臨時基金托管人接
收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，原基金管理人或原基金托管人應依據(jù)法律法規(guī)和
《基金合同》的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保證不做出對基金份額持有人的利益
造成損害的行為。原基金管理人或原基金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有
權按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（五）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直
接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關內(nèi)
容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對
相應內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公平
地對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務之便為基金份額持有人
以外的人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損
失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未
按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人高級管理人員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、
基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：（1）承銷證券；（2）違反規(guī)定向他
人貸款或者提供擔保；（3）從事承擔無限責任的投資；（4）向其基金管理人、基
金托管人出資；（5）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易
活動；（6）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有關
規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
（十一）法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，
基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定
為準。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其
內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。本協(xié)議約定事項如與法律法規(guī)、《基金
合同》的規(guī)定相沖突的，應以法律法規(guī)及《基金合同》的規(guī)定為準；《基金合同》
中未約定內(nèi)容，應以本協(xié)議約定執(zhí)行?；鹜泄軈f(xié)議的變更按規(guī)定報中國證監(jiān)會
備案。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1．基金合同終止；
2．基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3．基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理
權；
4．發(fā)生法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1．基金財產(chǎn)清算小組
（1）自出現(xiàn)基金合同終止事由之日起30個工作日內(nèi)成立基金財產(chǎn)清算小
組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
（2）基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合《中華人民
共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；?
財產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
（3）在基金財產(chǎn)清算過程中，基金管理人和基金托管人應各自履行職責，
繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額
持有人的合法權益。
（4）基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配。
基金財產(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
2．基金財產(chǎn)清算程序
基金合同終止，應當按法律法規(guī)和基金合同的有關規(guī)定對基金財產(chǎn)進行清
算。基金財產(chǎn)清算程序主要包括：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金財產(chǎn)；
（2）對基金財產(chǎn)和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
3．基金剩余財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到
限制而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
4.清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合
理費用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
5．基金財產(chǎn)按下列順序清償：
（1）支付清算費用；
（2）交納所欠稅款；
（3）清償基金債務；
（4）按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
基金財產(chǎn)未按前款（1）－（3）項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
6．基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報
中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備
案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進行公告，基金財產(chǎn)清算小組應當將清算
報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
7．基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存不低于法律法規(guī)規(guī)定的最
低期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，
應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持
有人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金
財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。對損失的賠償，
僅限于直接損失。一方承擔連帶責任后有權根據(jù)另一方過錯程度向另一方追償。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就損失進行賠償；
給基金財產(chǎn)造成損失的，應就損失進行賠償，另一方當事人有權利及義務代表基
金向違約方追償。對損失的賠償，僅限于直接損失。但是如發(fā)生下列情況，當事
人免責：
1．不可抗力；
2．基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)
定作為或不作為而造成的損失等；
3．基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則進行投資或不投資造成的
直接損失等。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內(nèi)有義務及時采取必要的
措施，盡力防止損失的擴大；沒有采取適當措施致使損失擴大的，不得就擴大的
損失要求賠償。守約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)
議。若基金管理人或基金托管人因履行本協(xié)議而被起訴，另一方應提供合理的必
要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除
賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施減輕或消除由此
造成的影響。
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因托管協(xié)議而產(chǎn)生的或與托管協(xié)議有關的一切爭議，應盡
量通過協(xié)商、調(diào)解途徑解決。不愿或者不能通過協(xié)商、調(diào)解解決的，任何一方均
有權將爭議提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會，按照中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員
會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁地點為北京市。仲裁裁決是終局的，對雙
方當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守各自的職責，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履
行基金合同和托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的合法權益。
托管協(xié)議受中國法律（為本托管協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門
特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請本基金募集注冊時提交的托管協(xié)議草
案，應經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方加蓋公章以及雙方法定代表人或授權代表簽名或蓋
章，協(xié)議當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國
證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同生效之日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之
日起至基金財產(chǎn)清算結果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，除上報有關監(jiān)管機構一份外，基金管理人、基金托
管人各持有一份，每份具有同等的法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權司法機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應
予以配合，承擔司法協(xié)助義務。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未
盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認可后，由該雙方當事人在基金托管
協(xié)議上蓋章，并由各自的法定代表人或授權代表簽署，并注明基金托管協(xié)議的簽
訂地點和簽訂日期。
東方養(yǎng)老目標日期2040三年持有期混合型發(fā)起式基金中基金（FOF）托管協(xié)議.pdf